一、保函的基本概念
银行保函是指银行应委托人申请而开立的，具有担保性质的书面承诺文件，一旦委托人未按其与受益人签订的合同约定偿还债务或履行义务，由银行履行担保责任。
【点评】
保函业务是银行融信的过程，银行的牌照发挥了巨大的作用，银行通过出售自身的信用就能获得商业利润，无疑，比银行出售表内的贷款获利轻松得多，这是牌照红利的结果。
二、保函的种类
本书主要介绍最常发生的工程项下保函业务，即投标保函、履约保函、预付款保函、质量保函、付款保函，及贸易中常用关税保付保函、保释金保函、租赁保函八个主流品种。
工程项下保函业务
投标保函、履约保函、预付款保函、质量保函、付款保函
贸易中常用保函
关税保付保函、保释金保函、租赁保函
三、保函的主要特点
保函依据商务合同开立，但又不依附于商务合同，具有独立法律效力。
当发生受益人在保函项下合理索赔时，担保行就必须承担付款责任，而不论保函申请人是否同意付款，也不论合同是否实际履行，即保函是独立承诺并且基本是单证化的银行业务。以银行信用作为保证，易于为合同双方接受。
四、保函涉及的主要当事人
银行保函业务中涉及主要当事人有三个：委托人(保函申请人)、受益人和担保银行。此外，在实际操作中还可能涉及反担保人、通知行及保兑行等，它们之间的法律关系如下。
1．委托人与受益人之间基于交易合同而产生的债权债务关系或其他权利义务关系。
交易合同是它们之间权利和义务的依据，也是保函产生和存在的前提。如果交易合同内容存在瑕疵，则会给银行的担保义务带来风险，因而银行在接受担保申请时，应严格审查委托人与受益人之间签订的交易合同。
2．银行在接到保函申请人担保申请后，要对申请人资信、债务及担保内容进行认真的评估审查，以最大限度地降低自身风险，尤其是重点关注申请人履行同类合同的能力。
同时，要关注受益人所在地（国）信用环境如何，是否有恶意索赔的情形。
委托人与银行之间的法律关系是基于双方签订的保函委托申请书而产生的委托担保关系。保函委托申请书中应对担保债务的内容、数额、担保种类、保证金交存、手续费收取、银行开立保函条件、时间、担保期间、双方违约责任、合同变更、解除等内容予以详细约定，以明确委托人与银行的权利义务。保函委托申请书是银行向委托人收取手续费及履行保证责任后向其追偿的依据。
文章选自《商业银行对公授信培训（第四版）》，由立金银行培训中心讲师整理编写，转载还请注明文章来源。
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