不少财务同胞们有过跳槽换公司的经验，遇到一家规范的企业，是一件莫大的幸事。而遇到一家账目混乱的企业，你也无法怨天尤人。中国有很多企业，在发展的前期，生存是首要的目标，会计核算也只是为了报税而已，很多公司只是花几百块一个月请代理记账公司做一下，还有的公司有多套账，比如税务帐、银行账、内部账等等。
而在走上正轨后，规范化的运作要开展了，账也就要规范了，此时如果你加入他们的公司，理清这堆乱账或许正是你要做的头等大事。
刚接手的话，面对这些乱账，如果没有头绪，肯定容易头晕脑胀，哪哪都对不上，哪哪都不平。
莫慌，这里有一份理账指南，照着这个思路做，一定能把乱账理清楚，这个思路总共分4步，我们一步一步来。
第一步：收集所有能收集到的资料先把公司已有的各种会计凭证、单据、报表都收集到一起，这里注意的是，银行流水单据可以去银行补打，这是核对银行账的一个关键资料，还有合同资料、发票资料、入库单、出库单等等，都是重要的材料，财务部没有的话，可以与业务部门沟通，复印或者先借过来，为后面的理账先做一个充足的资料准备。
第二步：对公司各项资产负债逐项核实这个步骤将会耗费很长时间，也是关键补助，因为公司账目混乱的原因，就是资产、负债不准确。
开始做这个事情的时候，最好定一个统一的时点，月初1号最好，如果不是，也可以用倒扎的方式推算到月初1号。下面说下主要要核实的一些项目。
1、现金
与出纳一起清点公司的现金，并与现金日记账、财务报表的数据进行核对，如果有不符的，应查找原因，如果一时没找到原因，则先将结果和差异记录下来，编制《现金盘点表》，盘点人签字，作为之后调整的依据。
2、银行存款
到银行打印对账单，先核对各月的银行余额，把余额对齐。如果有对不上的，也要查明原因，做好余额调节表。
如果流水数量不多，可以将流水与账上的银行存款明细账进行核对。
3、实物资产的盘点
对公司的存货进行全面盘点，将盘点结果与仓库的账本、财务的账套数据核对，记录差异，查找原因。
对公司的固定资产进行全面盘点，对财务系统缺少的固定资产，录入固定资产卡片，同时在固定资产上黏贴资产标签，方便以后的盘点工作。
这里需要注意一下，固定资产入账是要有发票的，如果没有发票，那么计提的折旧无法在税前抵扣，在进行汇算清缴时要调整。
4、应收、应付的核对
制作应收账款和应付账款的对账单，对账单不要直接给客户或供应商，而是先给销售部和采购部，由他们先进行一次核对，他们核对无误后，再发给客户或供应商。
对客户或供应商回复不相符的，应与业务部门一起，与对方进行详细对账，查明差异原因，落实准确的数据。
5、核对纳税申报信息
查阅公司在纳税申报系统中的申报情况，根据前面掌握的情况，对纳税信息进行评估，看纳税是否准确，如不准确，应查明原因，进行调整。
以上核实的情况，需要有相关的人员签字确认，因为会涉及到之后的账务处理，而账务处理时，可能会出现一些盘亏、盘盈、坏账等情况，这些都是直接与公司利益相关的，所以必须有多方确认。
根据这些材料，再做出调整方案，根据调整的事项和金额，看看公司制度有没有对这方面的规定，如果有就按制度上报审批后调整。
在理账的过程中，肯定对公司的情况也相当了解，那么在这个基础上，就有必要去制定符合公司情况的财务制度、流程和单据，并在公司内部进行培训，让大家按照规范的流程操作，财务这边也按照规范的做法核算。
通过以上4个步骤，可以将公司的账目理清，并逐步规范操作。这里面，步骤二耗时耗力长，步骤三，如果是国企，则可能会需要耗费很多精力在审批上，如果是私企，可能费心的会少点。
如果一时无法按照方案进行调整，而后续的经济活动又在进行，不可能前面的账还没理清，新的乱账又开始了。这个时候，可以考虑，先将这些待处理的事项在财务上设置挂账科目，先挂起来，等待有结果了再处理，将这些待处理的事项挂起来后，其他的科目就与实际相符，后续的经济事项就可以先按照规范的做法做起来。
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