1. 目的:
为规范本公司原物料、半成品、成品之盘点作业标准，核实：
1） 帐目是否清楚、齐全、完好；
2） 库存物料品种，数量与帐、实物是否相符；
3） 有无超储积压物料和帐外物料；
4） 库存物料品质状态是否良好；
5） 标识状态是否清楚、齐全、准确；
6） 物料是否按《仓库平面位置图》要求放置；
7） 仓库保管条件是否良好；
8） 保护措施是否有效；
特制定本制度。
2. 适用范围:
适用于本公司与产品有关的原物料、半成品、成品的盘点作业。
3. 内容:
3.1 盘点方式
1） 定期盘点：资材课在每月末、季末、年末应对在库物品进行定期盘点，流动性较大或易于损耗的物品应不定期清查或重点抽查。仓管员负责具体的盘点工作，财务部需安排抽盘，以确保账、物相符。
2） 不定期盘点：不定期盘点由仓库自行根据需要进行安排，灵活调整。
3.2 盘点方法及注意事项
1） 盘点采用实盘实点方式，禁止目测数量、估计数量；
2） 盘点时注意物料的摆放，盘点后需要对物料进行整理，保持原来的或合理的摆放顺序；
3） 所负责区域内物料需要全部盘点完毕并按要求做相应记录；
4） 参照初盘、复盘、抽盘时需要注意的事项；
5） 盘点过程中注意保管好“盘点表”，避免遗失，造成严重后果；
3.3 盘点计划
3.3.1 盘点计划
盘点开始三天前需要制作好盘点计划，计划中需要对盘点具体时间、仓库停止作业时间、帐务冻结时间、初盘时间、复盘时间、抽盘时间、人员安排及分工、相关部门配合及注意事项做详细计划。
3.3.2 时间安排
1） 初盘时间：确定初步的盘点结果数据；根据公司各事业部的实际情况安排，原则上初盘时间计划在一天内完成；
2） 复盘时间：验证初盘结果数据的准确性；复盘时间安排在初盘后第二天进行或者根据实际情况再定；
3） 抽盘时间：查核初盘、复盘的盘点数据，发现问题，指正错误；抽盘时间根据抽盘人员的安排而定，在初盘、复盘的过程中或结束后都可以进行，一般在复盘结束后进行，一天内需完成。
3.3.3 人员安排
1） 初盘人：负责盘点过程中物料的确认和点数、正确记录盘点表，将盘点数据记录在盘点表“实际库存”一栏上，由各仓库实物帐管理员完成；
2） 复盘人：初盘完成后，由复盘人负责对初盘人负责区域内的物料进行复盘，确认其数量是否和初盘人盘点数量一致；由运营中心系统账务员完成；
3） 抽盘人：在盘点过程中或复盘结束后，由财务部指定抽盘人和仓库管理员对盘点过程予以监督、盘点物料数量、或查核已盘点的物料数量。
3.3.4盘点过程中的物资准备：
盘点前需要准备A4夹板、笔、盘点表等。
3.4盘点工作准备
1） 盘点前需要将所有能入库归位的物料全部归位入库登帐，不能归位入库或未登帐的进行特殊标示注明不参加本次盘点；
2） 将仓库所有物料进行整理整顿标示，所有物料外箱上都要求有相应物料标示卡，同一储位物料不能放超过2米远的距离，且同一货架的物料不能放在另一货架上（特殊情况需标示清楚）；
3） 盘点前仓库帐务需要全部处理完毕；
4） 帐务处理完毕后需要制作“仓库盘点表”；
5） 仓库主管组织仓库人员先对库存物料进行初盘。
3.5盘点会议及培训：
1） 仓库盘点前需要组织参加盘点人员进行盘点作业培训，包括盘点作业培训、上次盘点错误经验、盘点中需要注意事项等；
2） 在盘点过程中需要本着“细心、负责、诚实”的原则进行盘点；
3） 盘点过程中严禁弄虚作假，虚报数据，盘点粗心大意导致漏盘、少盘、多盘，书写数据潦草、错误，随意换岗；复盘人不按要求对初盘异常数据进行复盘，“偷工减料”；不按盘点作业流程作业等（特殊情况需要领导批准）。
4） 确实核对仓库储位上的物料编码与盘点表上的物料编码是否一致；
3.6盘点作业流程
3.6.1初盘作业流程
1） 负责“盘点计划”中规定的仓储区域内的初盘工作；
2） 按储位先后顺序和先盘点尾数料再盘点整箱装物料的方式进行先后盘点，不允许尾数与整箱装物料同时盘点的方法；
3） 所负责区域内的物料一定要全部盘点完成；
4） 初盘完成后根据记录的盘点异常差异数据对物料再盘点一次，以保证初盘数据的正确性；
5） 在盘点过程中发现异常问题不能正确判定或不能正确解决时可以找负责盘点领导协助处理。初盘时需要重点注意下盘点数据错误原因：物料储位错误，物料标示错误，物料混装等；
6） 初盘完成后，初盘人在盘点表“上签名确认，并将原件给到指定的复盘人进行复盘。
3.6.2复盘作业流程：
1） 复盘人对“初盘盘点表“进行分析，快速作出盘点对策，按照先盘点差异大后盘点差异小、再抽查无差异物料的方法进行复盘工作；复盘可安排在初盘结束后进行，且可根据实际情况在复盘结束后再安排一次复盘，复盘根据初盘情况进行按照不少于50%的比例进行，可以超过此比例；
2） 复盘时根据初盘的作业方法和流程对异常数据物料进行再一次点数盘点，如确定初盘盘点数量正确时，则“盘点表”的“盘点数量”不用更改；如确定初盘盘点数量错误时，则在“盘点表”的“复盘数量”一栏修改填写正确的数据；
3） 初盘所有差异数据都需要经过复盘盘点；
4） 复盘时需要重点查找以下错误原因：物料储位错误，物料标示错误，物料混装等；
5） 复盘完成后，与初盘数据有差异的需要找初盘人予以当面核对，核对完成后，将正确的数量填写在“盘点表”的“复盘数量”一栏；
6） 复盘人不需要找出物料盘点数据差异的原因，如果很清楚确定没有错误可以将错误原因写在盘点表备注栏中；
7） 复盘人完成所有流程后，在“盘点表”上签字并将“盘点表”给到相应“抽盘人”。
3.6.3抽盘作业流程
1） 抽盘人对复盘后的“盘点表”数据进行分析，以确定抽盘重点、方向、范围等，按照先盘点数据差异大后盘点数据差异小的方法进行抽盘工作；抽盘可安排在复盘过程中或结束之后；
2） 抽盘人根据初盘、复盘的盘点方法对物料异常进行查核，将正确的查核数据填写在“盘点表”上；
3） 确定最终的物料盘点差异后需要进一步找出错误原因并写在“盘盈盘亏分析表”的相应位置；
4） 按以上流程完成抽盘工作， 抽盘人完成抽盘工作后在“盘点表”上签字并将“盘点表”交给生管部仓管课主管核对校正。
3.6.3.2抽盘注意事项
1） 抽盘最主要的是最终确定物料差异和差异原因；
2） 抽盘对于问题很大的，不要光凭经验和主观判断，需要找初盘人或复盘人确定。
3.7盘点总结及报告
1） 根据盘点期间的各种情况进行总结，尤其对盘点差异原因进行总结，写成盘点总结及报告；发送给相关主管领导审核；
2） 盘点总结报告需要对以下项目进行说明：本次盘点结果、初盘情况、复盘情况、抽盘情况、盘点差异原因分析、以后的工作改善措施等。
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