今天有朋友留言，问自己43岁，在西安已交养老保险18年，现在灵活就业，应该选择怎样的缴费档次？
说实话，参加养老保险其实没有那么复杂，一般建议根据自己的收入水平来。
养老保险，最主要的目的是养老，类似于一种储蓄，一般建议拿出家庭收入的10%用于养老保障。
如果说我们不缴纳养老保险，拿来储蓄的话，能够保本保息的只有银行存款和国债，现在一年的利息也就是3%左右。这样的利率，相对于一年2%左右的消费者价格指数其实也增加不了多少。如果是考虑到与消费者最密切相关的食品烟酒价格类增长速度，很多时候甚至会出现贬值。
银行存款还有一个非常重要的风险，那就是利率的风险。没有经历过90年代的人可能不知道，93年的时候，我们的银行存款利率最高甚至达到了17.1%。所以我们不要把3%的利率当成不变的，未来相应的银行存款利率还有可能继续下降，甚至变为0利率、负利率。
参加职工基本养老保险及有关待遇最大的优势是，保值增值。基本养老金计算公式，主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成。
基础养老金等于，退休上年度社会平均工资与本人指数化平均缴费工资的平均数，每月缴费一年领取1%。
简单点儿解释的话，就是按照60%基数缴费，每缴费一年领取0.8%的退休上年度社平工资。如果是100%，领取1%。如果是300%，领取2%。
这种计算方式，相对60%基数缴费是最划算的。可是由于其待遇是跟社平工资挂钩的，长期来看依然很划算。
比如说20年前，我们的社平工资也就是1000多元。300%基数缴费一年也就花费六七千元而已，但是2%的社平工资现在各地也普遍达到了一百五六十元每月。四五年就完全回本了，以后再领的就是赚的了。
个人账户养老金，等于养老保险个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数。
个人账户的余额是按照缴费基数的8%记入的。这一部分钱自然是缴费基数越高，积累的越多。由于按照个人账户的规定，个人账户余额领取不完的钱数可以继承，所以就不用担心亏本了。
养老保险个人账户的记账利率近年来一直在6%~8%以上。这可比我们把钱存在银行划算得多。像我们存银行一年利息是3%的话，这还是单利计算，而个人账户记账利率6%的话还是复利呢。
20年后产生的差别可大了。1万元复利3%的话，20年后的本金和利息是1.8万元；如果复利达到6%，20年后的本金和利息将是3.2万元。
另外，参加养老保险去世以后，其家属还可以领取到丧葬补助金和遗属抚恤金待遇。丧葬补助金是人人相等的，都是两个月的去世上年度所在省份城镇居民人均可支配收入。遗属抚恤金跟缴费年限有关，缴费15年以上，每多缴费一年多领取一个月的城镇居民人均可支配收入，最高不超过24个月。遗属抚恤金还随着领取养老金的时间而缩短，每领取一年减少一个月，最低不低于9个月。也就是说，退休后去世，最低也能领取11个月的城镇居民人均可支配收入。
综合来讲，参加养老保险还是非常划算的一件事情，比个人理财划算。如果你的收入水平高，可以选择100%甚至300%的基数，你认为呢？
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