出纳人员在日常工作中有两个非常重要的工作，那就是进行现金日记账以及银行存款日记账的登记几乎每天都会涉及到这两项工作，因为企业几乎每天都会有资金方面的交易，我们今天就来讲解一下有关出纳人员在登记现金日记账和银行存款日记账时，需要注意的问题，下面我们就来说一说关于日记账登记注意事项?我们一起去了解并探讨一下这个问题吧!
日记账登记注意事项
出纳人员在日常工作中有两个非常重要的工作，那就是进行现金日记账以及银行存款日记账的登记。几乎每天都会涉及到这两项工作，因为企业几乎每天都会有资金方面的交易，我们今天就来讲解一下有关出纳人员在登记现金日记账和银行存款日记账时，需要注意的问题。
现金日记账，顾名思义，是用来记录现金流入流出的。出纳人员要根据会计人员编制的，与现金收付有关的记账凭证，来进行现金日记账的登记。
在登记现金日记账时，必须按照事项发生的先后顺序，按时间逐日逐笔进行登记。这就要求出纳人员不能偷懒，当天发生的业务尽可能在当天登记完毕，如果实在是太多，到了转天也应该先把之前发生的业务登记完毕之后，再做后面的工作，这样现金日记账看起来就很有条理，不会出现交易事项颠倒的情况。同时为了保证记录完整。
我们要求现金日记账必须使用“订本式账簿”，这也很好理解，登记现金日记账的目的，是为了记录企业日常发生的各种现金方面的收付情况，如果采用活页式账簿的那种账页，就很容易进行替换账页，这样就无法保证日记账的完整性，而订本式账簿可以很好的避免这一点。
现金日记账在登记的时候，要注意的是必须按照顺序，逐日逐笔的进行登记，逐笔结出余额。在每天下班之前累计一个金额。如果当天只发生了一笔业务，就不用结出余额了。每天下班前，核算出当天现金日记账的余额，并与库存数进行核对，每月月末进行结账，出具当月的报告。
银行存款日记账与现金日记账的登记方法是大同小异的，都应该选用订本式账簿，在这两种日记账进行登记的时候，都要遵循“本日余额=上日余额 本日收入-本日支出”这样一个公式来计算。
在登记银行存款日记账的时候，还需要注意的是，要根据每个银行账户都要单独设置一本日记账，不能混用。登记日记账是出纳人员比较重要的工作之一，也是最常做的工作之一，看了本篇文章，相信大家在以后的工作中，就能更好的完成这项工作了。
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