分录一

年底结转全年净利润：

借：本年利润 200万元

贷：利润分配-未分配利润 200万元

若是亏损了，则做相反的会计分录。


分录二

年底计提10%法定盈余公积金：

借：利润分配-提取法定盈余公积 20万元

贷：盈余公积-法定盈余公积 20万元


分录三

年底计提任意盈余公积金：

借：利润分配-提取任意盈余公积 10万元

贷：盈余公积-任意盈余公积 10万元


会计分录已经结账了怎么修改（年底关账前最后6笔会计分录）(1)


分录四

年末计提坏账准备金：

借：资产减值损失 10万元

贷：坏账准备 10万元


分录五

计提应向股东分配的红利：

借：利润分配－应付股利 10万元

贷：应付股利-股东 10万元


分录六

结转“利润分配”明细科目余额：

借：利润分配－未分配利润 40万元

贷：利润分配－提取法定盈余公积 20万元

利润分配－提取任意盈余公积 10万元

利润分配－应付股利 10万元


会计分录已经结账了怎么修改（年底关账前最后6笔会计分录）(2)


来源：郝老师说会计



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