导读：本文将为大家介绍差旅费的报销问题，如果你们也对这类型的话题感兴趣的话，就一定不要错过接下来文章中针对非本公司员工的公司差旅费报销怎么处理这个问题的详细解答哦，具体详情请仔细参考下文。
非本公司员工的公司差旅费报销怎么处理?
(1)非本单位员工的发票与公司的业务若是相关,只要是实际支出了,都应入账,比如为客户报销的住宿费、车费等可以计入:管理费用-业务招待费,比如支付他人的劳务费可以计入:管理费用-劳务报酬,按照税法规定在企业所得税前扣除;
(2)非本单位员工的发票与公司的业务若不相关,与公司取得收入经营无关的费用不论如何入账,应该全部做纳税调增,不能在企业所得税前扣除.
涉税提醒:
(1)企业为非本企业员工报销差旅费用,该项费用如果与本企业的正常生产经营无关,应确定所得项目征收个人所得税;
(2)该项费用如果属于企业的正常生产经营费用,而非支付的个人所得,则不征收个人所得税.
非公司员工机票能报销吗?怎么处理呢?
一般非企业的职工报销费用是不得在所得税前扣除的.如果形成企业的聘用专家的文件,有聘书等材料.则这种情况在实务中也是可以进行扣除的.
差旅费国家没有统一标准,地方政府财政部门对本地区行政事业单位有规定,国企一般参照执行,其他单位则是参考制定本单位标准.
按照新《企业所得税法》的规定,差旅费可以作为企业的一项费用在缴纳企业所得税前进行扣除.
非本公司员工的公司差旅费报销怎么处理?看完上文中会计学堂的整理和分析,相信各位对于这类型的财务知识都有了自己的认知和理解
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