跨区申报个税指的是,纳税人跨省内的大市(地级市)或外省企业在江苏省内有建筑工程的,需要在项目所在地申报个人所得税。
跨区报验登记后,需要填写如下申请表并提供以下资料至项目所在地税务机关(吴江区松陵镇苏州湾大厦6楼税务窗口)办理个税征收方式申请。
①提供资料为:合同、外经证、经办人身份证复印件
②个税征收方式申请表(见下图)
申请后,如是查账征收,项目所在地税务机关会给一张如下图所示样式的个税申报密码单据。
然后回到自己电脑上,按本文后续步骤,下载安装自然人电子税务局(扣缴端),用申请单据里的税号密码登陆,然后正常申报即可。
提醒
请务必专门找一台电脑用于跨区的个税申报,不要在申报本企业正常个税的电脑上重复安装个税扣缴软件,也不要在申报本企业正常个税的扣缴软件中添加跨区域个税(也添加不了),避免数据混淆。
*下文中简称个税软件、个税扣缴软件、扣缴端等均指自然人电子税务局(扣缴端)
1.
下载
回到自己申报电脑上,下载个税扣缴软件(自然人电子税务局扣缴端)
https://etax.chinatax.gov.cn/webstatic/download-service/100001
2.
安装
双击打开已下载的安装程序,按默认路径安装;
等显示“安装完成”后,如下图,点击【立即体验】,或者打开桌面上的“自然人电子税务局(扣缴端)”。
3.
首次打开个税扣缴软件,可能会自动升级,等待其升级完成。
软件跳出如下界面后:地区选择“江苏省”。
左下角
选择 “扣缴单位版” 还是 “办税大厅版” ?
比如上海的企业,在江苏有多个工程项目,但每个项目给的个税申报单据中税号是相同的;
- 如果安装正常扣缴单位版的,报完一个项目,单位管理中再去添加下一个项目,由于都是相同的税号会报错提示不能重复添加。即使删除企业信息重新添加,会发现数据还是第一家的。截至目前扣缴单位版支持不同公司切换,但不支持同一公司不同项目切换
- 办税大厅版的原本用途是给税务大厅自助办税的公共电脑上用的,其特性就是一家报完退出后就会数据清空,不会残留前一家的任何数据。
综上:
如果项目不多,就一个两个项目的。建议找几台电脑各装一个正常扣缴单位版的,每次不同电脑报不同项目的即可。申报就跟报本企业的个税一样,只是添加的时候要选择外埠登记的报验登记户即可。
如果项目多,也没那么多电脑给用。建议安装办税大厅版,用大厅版逐个项目申报即可。但是大厅版也有个弊端就是数据会清空,这就需要报完一家如果还要这些数据存档留底的就要做好数据备份,否则一旦退出扣缴软件数据就没有了。
本文以办税大厅版为例
确认选择版本,然后点击【立即进入】。
4.
办税大厅名称可输入企业名称,然后【确定】。
5.
如下图,输入两遍企业税号(统一社会信用代码),然后【下一步】。
6.
如果在江苏有多个项目,且报验登记的,这里都会显示出来。
①选择一个需要申报的报验登记户(注意区分主管税务机关科所分局),不用在意日期和地址。
②点击【确定】。
7.
点击【下一步】。
8.
输入办税人员姓名、手机号码,点击【下一步】。
9.
点击【立即体验】。
10.
勾选“我已知晓”,然后【确定】。
11.
选择“申报密码登陆”,输入单据上的密码,点击【登陆】。
12.
首次登陆,需要修改密码。如下图,将单据上的密码修改成自己简单易记的密码(密码要求8-20位的字母数字组合,且必须包含大小写字母)。
13.
改完密码后正常登陆软件申报。
先采集人员,再采集专附扣信息,再填表、计算、申报、扣款。
上图中:
①首先要确认所属期是否正确,如果涉及补申报往月个税的,要先把所属期在这里改成最早要补的月份,逐月往后申报,不可当月报完了再去补前面的就报不了了。
②、③、④申报过程这里不再赘述,详细步骤可参考这篇《客户端个税申报》中的第三部分的申报流程。
⑤申报完成缴款,一般建议选择银联。
因为跨区一般很少去签工程项目当地的三方协议,如果电子税务局里跨区申报已经签了三方协议,则个税这里可选择用三方协议扣款。
银行端查询缴税则需要打印出凭据后到工程所在地当地的银行窗口缴纳。
14.
扣款完成后,即可打印完税凭证。
点击左侧【查询统计】→【缴税记录查询】,缴款日期默认当月一般不用更改,点击【查询】,查到后点击下图③处,选中需要打印的数据,然后点击【完税证明开具】。
选择一个保存完税证明的位置,建议桌面,确定。
保存成功,然后到桌面去查看,打开后如下图,打印即可。
15.
最后一步,数据备份。
如下图,点击左侧【系统设置】→【备份恢复】→【备份设置】→选择一个自定义的备份路径(建议不同项目分开不同的文件夹,避免混淆)→点击【备份】。
备份数据成功后,会在自定义路径下生成备份文件,如下。该备份文件可以下次申报的时候恢复,避免部分重复采集的工作。恢复步骤参考上图中的恢复设置,选中备份文件,恢复即可。
16.
报完一家后,退出个税软件,重新打开。前一家所有数据都会清空掉。界面如第5步,重新输入下一家税号,再申报即可。
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