太岁就是木星，因为木星每十二个月运行一次，所以中国古代称木星为岁星或太岁。它既是星辰，也是中国民间奉祀的神祇之一。
太岁信仰源于古代中国民间的天体崇拜。古人观测天象，认为岁星十二年运行一周天，便将黄道分为十二等分；战国以后为了计时方便，于是虚设“太岁”为左旋，而与岁星（右旋）运行的实际方向相反，并以每年太岁所在的部分来计年。大约自秦、汉时起，人们则把太岁所在方位视为凶方，无论是谁都不敢与太岁所在的凶方相对立，如建屋造房，或迁徙、婚嫁等，否则就算是在太岁头上动土，将可能招致祸殃。
太岁也指一种生物，又称肉灵芝，是古人认为的长生不老仙药。《山海经》称之为“视肉”、“聚肉”、“太岁”、“封”，东晋葛洪在《抱朴子》中说：“诸芝捣末，或化水服，令人轻身长生不老。”李时珍《本草纲目》记载：“肉芝状如肉。附于大石，头尾具有，乃生物也。赤者如珊瑚，白者如脂肪，黑者如泽漆，青者如翠羽，黄者如紫金，皆光明洞彻如坚冰也。”并把它收入“菜”部“芝”类，可食用、入药，奉为“本经上品”，功效为“久食，轻身不老，延年神仙”。《神农本草经》记载：“肉灵芝，无毒、补中、益精气、增智慧，治胸中结，久服轻身不老。”
太岁十分稀有，是百药中的上品。有典籍记载，太岁性平，苦，无毒，具有补脾润肺，补肾益肝等价值。现代科学家认为太岁是一种大型粘菌复合体，但在显微镜下观察不到细胞结构。
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