在企业生产经营过程中，根据业务需要，常常会派遣人员去外地考察、谈合作、拜访客户等等，这时就会产生一项费用“差旅费”。
差旅费是企业常见费用之一，作为财务人员也免不了要常常和差旅费打交道，但是，看似简单的差旅费，却有很多门道，比如，员工报销差旅费，其中可能会包含住宿费、交通费、餐费、门票费等等费用，这些费用虽然都属于差旅费的一部分，但是有些花费却不能报销，哪些是在差旅费的报销范围内呢？
除此之外，员工出差还会涉及一项费用，差旅补助，关于差旅补助，很多财务了解的比较模糊，因为差旅补助也涉及到税务处理问题，稍不注意可能会引发税务风险，比如差旅补助在企业所得税前能否扣除？差旅补助是否涉及个人所得税等等问题，今天就跟着商道会计机构小编一起来了解一下，关于差旅费那些事。
不是所有的“差旅费”都可以报销，员工报销差旅费前提是所有费用必须在合理的范围内，一旦超出规定范围，将不能报销。
差旅费可报销的内容一般包括：①长途交通费（机票、火车票、长途汽车票、轮船票等）；②市内交通费（出租车票、公交车票、地铁票、过桥过路费、停车费）；③住宿费；④餐费（出差人正常餐饮）；⑤杂费（行李托运费、订票费）；⑥出差补贴（无票据，现金发放）。
以上差旅费可报销范围的费用基本都可以报销，但是前提是这些费用必须在合理的范围内才能报销，一旦超出规定范围，将不能报销。怎样才算是合理范围呢？哪些费用公司一定不会给报销呢
1、员工出差必须提前向公司申请，填写出差申请书，如果未向公司申请，产生的一切后果费用则不能报销；
2、每个企业对于出差有会制定相应的标准规定，比如，住宿费标准、乘车标准、餐标等等，如果员工出差大大超过这些标准，则不能报销；
3、员工在出差途中，可能会因工作需要，临时增加出差行程到新的出差地点，或者变更出差行程到其它出差地点，都需要经领导书面审批后方可进行。否则擅自变动或者更改行程，差旅费是无法报销的。
最后需要注意的是，进行差旅费报销时，必须在部门预算总额内控制开支，超出预算的话当月是无法进行报销的。
提及差旅费，还会涉及一项费用，就是出差补助，也就是我们所谓的出差“辛苦费”，但是很多财务对于出差补助的账务和税务处理问题上比较模糊，出差费和出差补助二者一字之差，有何不同呢？公司账面上列支的“差旅费”是不是“差旅费”呢？
首先要明确，差旅费和差旅补助是不同的，两者在定义上和账务处理方式上都有所不同。
差旅费定义：是员工出差过程中发生的相关费用，比如因公出差所发生的住宿费、交通费、伙食费及杂费，它属于与企业经营相关的费用。
差旅补助定义：是对出差员工的额外现金补助。关于差旅补助，一般企业没有明文规定 ，一般视企业规模大小及公司意愿而定，补助金额参差不齐。
差旅补助在企业所得税前能否扣除？需不需要提供发票？需要交纳个税吗？
1、关于差旅补助在企业所得税前能否扣除的问题，根据相关规定，企业所得税税前扣除应符合三个基本原则：真实性、相关性、合理性，要求纳税人提供证明支出确属实际发生的合法、有效凭证。因此，差旅补助可以作为费用在企业所得税税前扣除，但应能够提供证明其真实性的合法凭证。差旅费真实性的证明材料应包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。
2、差旅补助不需要发票就可以企业所得税前扣除。直接填列在差旅费报销单里,一起做差旅费处理，不属于福利费，也不属于工资薪酬。
3、支付出差人员的差旅费补助，不征个人所得税，各地掌握的口径是不超过当地机关事业单位的标准。企业根据企业内部情况，可以自行制定出差补助标准，只要是标准以内的补助均可免征个人所得税。但其中有一种情况，以差旅补助的名义向员工发放的各项补贴，特别是有的公司出差补助每月随同工资一起发放，这样的出差补助没法享受免征个税优惠。
最后，出差补助也不是随随便便就可以发的，应该是有公司相关制定，员工要提供相关依据，要填写出差补助报销单，另外要注意，出差补助不要随同工资发放或者单独做表发放补贴。
关于差旅补助，你有更深的了解了吗？差旅补助不同于差旅费，处理不当会涉及到相关税务风险，所以，财务小伙伴需谨慎对待。
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