前几天将自己的《增值税红字发票的开具方法》短文发给同是财务同行的亲戚看,她说非常实用,希望将日常用到的销售清单及折扣如何开具能够详细的写出来帮助她能够掌握开具方法。趁着有空写出详细步骤,希望能够帮助更多的朋友。

首先销售清单开具的方法

由于现行增值税发票最多能开八种货物,如果货物较多有需要开在一张发票上,那么就需要开具销售清单。

以税控盘为例,进入到开票界面将客户的开票信息正确填入后在购货单位信息栏的正上方单击“清单” 按钮,出现“发票清单录入”的界面,公司可根据实际货物填写。如果货物较多也可以以固定的模板填写详细信息,但是存在的缺点是需要将“货物或者应税劳务名称”对应的税务编码正确填入,工作量较大,建议在开票系统上直接填写。货物填写完毕后单击左上角的“保存”按钮,单击后检查是否有需要修改的地方,如有修改的单击右上角“修改”后可以找到对应的单元格修改。如没有修改的单击“保存”后进入到正常的开票界面,在“货物或者应税劳务、服务”一栏中显示“详见销售清单”的字样,检查无误后即可打印发票。

发票打印后在“发票查询”里找到对应的发票,双击后在发票界面上方找到“清单”双击后即出现以前填写完毕的清单明细,根据需要打印出来即可(普通发票对应的清单至少两份,增值税专用发票对应的清单至少三份;交给购货方的清单需要加盖本公司的发票专用章)。

增值税发票销售方信息必须填写么(增值税发票中销售清单及折扣的开具方法)(1)

增值税发票销售方信息必须填写么(增值税发票中销售清单及折扣的开具方法)(2)

增值税发票销售方信息必须填写么(增值税发票中销售清单及折扣的开具方法)(3)

增值税发票销售方信息必须填写么(增值税发票中销售清单及折扣的开具方法)(4)

其次折扣的开具方法

根据现行的增值税税法规定:纳税人采取折扣销售货物的,如果销售额和折扣额在同一张发票“金额”栏分别显示的可按折扣后的余额作为销售额征收增值税;如果将折扣额在发票“备注”栏里注明,则不得从销售额中减除折扣额。

根据以上规定开具折扣的方法如下:同样以税控盘为例,进入到开票界面将客户的开票信息正确填入按照正常的步骤填写“货物或者应税劳务、服务”一栏对应的信息,填写完毕后后在购货单位信息栏的正上方单击“折扣” 按钮,则出现“折扣”对话框,需要填入折扣金额等信息。填写完毕后单击“确定”后退回到正常开票的界面,但是会有一行红字的信息及折扣信息,检查无误后打印即可。

增值税发票销售方信息必须填写么(增值税发票中销售清单及折扣的开具方法)(5)

增值税发票销售方信息必须填写么(增值税发票中销售清单及折扣的开具方法)(6)

由于以上操作相对简单就不多叙述,通过文字及截图希望需要的朋友能够掌握开具方法。如有其它更为便捷的方法也希望留言指出,以便共同学习。

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