很多人由于工作需要，会在外面进行出差，这时候发生的火车票、飞机票及住宿发票就是以后回公司进行报销的依据，如果万一由于保管不及时，发生了丢失，该如何处理呢？
飞机票丢失如何报销？
正常来讲，从外单位取得的原始凭证如有遗失，应当取得原开出单位盖有公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，才能代作原始凭证。因此如果是车票丢失，我们可以联系售票单位进行挂失。但是飞机票比较特殊，丢失后很难再次挂失并取得证明。
这时我们可以提出申请说明，由需要报销的人员写明详细情况，再让经办单位的会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准。一切流程结束后，该说明可以代作原始凭证。
我们在进行飞机票报销时，如果报销机票费用的人员是客户，与自己企业的生产经营活动没有关系，需要征收个人所得税。如果客户与自己企业生产经营活动有关的，则不需要征收个人所得税。最后需要注意的是，客户机票费用不属于公司差旅费支出，不得在计算企业所得税时进行税前扣除。
现在如果员工不小心丢失了相应的发票，一般情况下只有三种情况可以弥补：
第一是走挂失途径，即进行补票处理。
第二是确实无法再进行补票的，由当事人写出详细情况，附上行程、地点或订票短信记录等信息由部门负责人、会计机构负责人及单位领导人批准后，也可代作原始凭证。但这种情况下，公司就无法再按以上规定计算进项税额抵扣了，对于公司来说产生了损失。
第三就是找其他发票代替进行报销，如果涉及金额比较大，无法找到相应的发票也是件麻烦事。
而且需要指出的是，不同的公司对于发票丢失处理也不一样，以前看见过有些公司对于员工由于自身原因丢失的发票，可能公司不会全部承担金额，需要员工自行承担部分金额。所以对于有出差需求的朋友，发生的各类发票需要妥善保管，免得引起后面很多不必要的麻烦。
买的火车票和飞机票报销又该怎么入账?
根据用途不一样，火车票和飞机票计入的科目也不一样，主要有以下几种情况：
(1)管理人员出差办事的火车票和飞机票，可以计入管理费用--差旅费科目，销售人员出差办事的火车票和飞机票，可以计入销售费用--差旅费科目，生产车间人员出差办事的火车票和飞机票，可以计入制造费用--差旅费科目；
(2)管理人员探亲旅游的火车票和飞机票，可以计入管理费用--福利费科目，销售人员探亲旅游的火车票和飞机票，可以计入销售费用--福利费科目，生产车间人员探亲旅游的火车票和飞机票，可以计入制造费用--福利费科目；
(3)管理人员业务招待的火车票和飞机票，可以计入管理费用--业务招待费科目，销售人员业务招待的火车票和飞机票，可以计入销售费用--业务招待科目，生产车间人员业务招待的火车票和飞机票，可以计入制造费用--业务招待科目。
原文：www.yuebaoxiao.com/newsinfo/1140533.html
生活中总会有人大意弄丢自己将要报销的费用单据，看了小编整理的这些，你知道火车票，飞机票原始凭证丢失之后，该怎么办了吗？不要急不要慌，按照上面的方式一步一步办理就好。发票报销有问题，就找悦报销！
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