新京报贝壳财经讯（记者 黄鑫宇）9月10日，银保监会官网信息显示，重庆农村商业银行股份有限公司（03618.HK， 601077.SH，下称“重庆农商行”）因“未严格监控贷款资金流向致部分贷款被土储机构使用”等“5宗罪”，领到一张金额为180万元的罚单。这也是一个月之内，继8月11日因“贷款资金被挪用”等3项违规事实被罚90万元后，重庆农商行再次领受监管方开出的“大单”。
值得关注的是，监管方这两张罚单违规事实合计已达“8宗罪”的处罚对象，是全国农商行总资产规模排名首位的“一哥”。但这位“一哥”为何身陷“罚单门”？从第三方评级机构出具有最新评级报告等资料中，记者注意到，截至2019年末，重庆农商行的房地产业不良贷款余额同比激增6.34亿元至近7亿元。第三方评级机构对此提示“相关风险需密切关注”。
事实上，9月10日发布的罚单清单中，也包含了与土地开发、房地产相关的违规事项。重庆农商行本次被罚案由的“5宗罪”具体包括：一是未严格监控贷款资金流向致部分贷款被土储机构使用；二是个别关联企业未落实统一授信要求；三是违规办理票据转贴现业务规避信贷规模管控；四是对同业业务风险管理审查不到位，资金投向监测管控措施不足，导致同业投资资金用途违规；五是部分理财资金、自有资金相互混用。
事实上，这已是一个月之内，重庆农商行因违规行为领受到监管方的第二张罚单，两次被罚的总金额达到270万元。
8月11日，因“通过信托计划回购实现不良资产虚假转让出表”、“信贷资产风险分类不准确”、“贷款资金被挪用”三项主要违规事实，银保监会重庆监管局对重庆农商行做出90万元的行政处罚。
房地产业不良贷款余额同比激增至近7亿元
第三方评级机构提示：相关风险需密切关注
从经普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）审计的2017年、2018年和2019年重庆农商行财务报告（如图所示）显示，2017-2019年三年中，虽然重庆农商行的资产总额、净利润等持续增长，但是在不良贷款余额方面，重庆农商行亦呈现出持续增长的态势。
图表来源：中诚信国际
中诚信国际6月9日发布的《2020年重庆农村商业银行股份有限公司跟踪评级报告》（下称《评级报告》）认为，受宏观经济增速放缓和部分行业客户经营不善影响，重庆农商行的资产质量仍面临一定下行压力。
然而，重庆农商行目前并未出现“不良双升”的局面。《评级报告》数据与信息披露，截至2019年末，重庆农商行的不良贷款率同比下降0.04个百分点至1.25%。重庆农商行方面“积极推进不良贷款清收处置，共核销不良贷款19.43亿元，此外还通过批量转让处置不良贷款本金5.74亿元。”
从不良贷款的行业分布来看，《评级报告》显示，重庆农商行不良贷款主要集中于制造业、房地产业和批发零售业。《评级报告》认为， 2019年个别房地产企业受项目延期、资金回笼慢等因素影响出现风险，导致年末重庆农商行房地产业不良贷款余额同比增长6.34亿元至6.92亿元；同时，不良贷款分类标准趋严也一定程度上加大了该行不良贷款上升压力。
仍据《评级报告》，截至2019年末，重庆农商行房地产业和建筑业贷款合计占比3.48%，住房按揭和个人商用物业房地产贷款占比16.72%，整体行业敞口相对较大。
对于重庆农商行房地产及相关行业的贷款，中诚信国际特别提示，“近年来房地产宏观调控持续加强，房地产走势存在较大不确定性，且当前部分房地产企业已出现还款困难的情况，相关风险需密切关注。”
“一哥”前身为农村信用社，历史遗留的不良资产包袱较重
在2019年同业比较中，《评级报告》显示，重庆农商行资产规模已位居全国农商行首位。重庆农商行与同属一线城市的北京农商行、上海农商行及广州农商行等同业的多项核心数据参数比较情况，如下图所示：
而据重庆农商行2020年度同业存单发行计划显示，该行的前身为重庆市农村信用社，成立于1951年，至今已有60余年的历史。2012年，首家异地分行曲靖分行开业，在云南、广西、福建批量发起设立村镇银行，实现跨区域经营。
这段历史，来自《评级报告》的补充，重庆农商行的前身为农村信用社，历史遗留的不良资产包袱较重。在该行改制过程中，重庆市政府及其下属企业向其提供核销资金，并收购不良资产包，帮助其有效消化历史不良资产。
在官网信息中，记者看到，截至2020年6月末，重庆农商行已下辖6家分行、35家支行，共1771个分支机构，并发起设立1家理财子公司、1家金融租赁公司、12家村镇银行，从业人员1.5万余人。资产规模突破1万亿元、为10726亿元，存款余额7243亿元，贷款余额4735亿元，排名全球银行第122位、跻身中国银行业20强。
同样来自官网，2010年，重庆农商行在香港H股主板上市，成为全国首家上市农商行、首家境外上市地方银行。2019年10月，重庆农商行在上交所主板挂牌上市，成为全国首家A H股上市农商行、西部首家A H股上市银行。
对此《评级报告》信息补充为，两次上市为这位国内农商行“一哥”已募集资金额为98.88亿元。
新京报贝壳财经记者 黄鑫宇 编辑 李薇佳 校对 柳宝庆
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