企业对工程项目的内部控制,防范工程项目管理中的差错与舞弊,提高资金使用效益,我来为大家科普一下关于公司财务信息化设计?以下内容希望对你有帮助!

公司财务信息化设计(工程项目控制设计)

公司财务信息化设计

企业对工程项目的内部控制,防范工程项目管理中的差错与舞弊,提高资金使用效益。

企业所称的工程项目,是指企业根据经营管理需要,自行或者委托施工方建造工程项目的活动。

企业在建立和实施工程项目内部控制中,至少应当强化对以下关键方面或者关键环节的风险控制,并采取相应的控制措施:

(一)权责分配和职责分工应当明确,机构设置和人员配备应当科学合理;

(二)工程项目的决策依据、程序、审批权限和责任制度应当明确;

(三)预算编制的依据、内容、标准和审批程序应当明确;

(四)价款支付的方式、金额、时间进度和审批程序应当明确;

(五)竣工决算环节的控制流程应当科学严密,竣工清理范围、竣工决算依据、决算审计要求、竣工验收程序、资产移交手续等应当明确;

(六)对工程项目的会计核算和报告应当符合国家统一的会计制度的规定。

职责分工与授权批准

企业发展部为企业工程项目的实施部门,应当建立工程项目业务的岗位责任制,明确相关部门和岗位的职责权限,确保办理工程项目业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

企业建立工程项目授权制度和审核批准制度,并按照规定的权限和程序办理工程项目业务。

价款支付控制

企业应当建立工程进度价款支付环节的控制制度,对价款支付的条件、方式以及会计核算程序作出明确规定,确保价款支付及时、正确。

会计人员应当对工程合同约定的价款支付方式、有关部门提交的价款支付申请及凭证、审批人的批准意见等进行审查和复核。复核无误后,方可办理价款支付手续。

工程进度款的支付要按工程项目进度或者合同约定进行,不得随意提前支付。

竣工决算控制

企业应当建立竣工决算环节的控制制度,对竣工清理、竣工决算、竣工验收等作出明确规定,确保竣工决算真实、完整、及时。

企业应当及时组织工程项目竣工验收,确保工程质量符合设计要求。

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