一谈到避税,很多人觉得,这是一件不道德的事情。因为国家收税,也是一种再分配的手段,取之于民,用之于民。如果企业和个人都避税,就会导致国家财政收入减少,很多基础设施与福利政策也就没法落实。
不过,我们应该明确的是,避税不等于逃税。
偷逃税款,违背了税法的立法精神与条款,造成了国家财政损失,是应该遭受惩罚的。
但是,合理避税不同。它是在不违背现行法律的前提下,企业或个人利用国家税收政策,进行的税收筹划。
例如,科技是第一生产力,国家鼓励企业科技创新,给予企业科技发展方面方面的税收优惠,于是企业才可以无后顾之忧地大力研发;国家鼓励农业,给予免税优惠,于是很多企业开始种田养猪;国家鼓励企业参与扶贫工作,给予了税前扣除政策,于是很大大企业纷纷投入扶贫事业。国家给政策引导产业发展、调整产业结构,企业享受政策、合理避税,这是一个双赢的过程。
所以,企业或个人进行合理避税,完全没有错。正如法律界的谚语所说:法无禁止即可为。如果在法律范围内,我做出某种安排可以令我少缴税,那么就不能强迫我多缴税。
更何况,如果不采取任何避税手段,企业的综合税负将会非常高。
根据福布斯发布的《全球税负痛苦指数》来看,中国的税负稳居世界前三。
如果企业不进行税收筹划,利润中的一大半都要缴税。
例如,某企业年收入1亿,未税毛利率为40%。总共是0.6亿的成本与费用。让我们算一算要缴的税是多少。
增值税
1×13%=0.13亿
附加税
0.13亿×12%=0.0156亿
印花税
1×0.05%=0.0005亿
企业所得税
( 0.4-0.0156-0.0005 ) × 25% = 0.095975亿
个人分红税
( 0.4 - 0.13 - 0.0156 - 0.0005 - 0.095975 ) × 20% = 0.031585亿
综合税负为为:0.13 0.0156 0.0005 0.095975 0.031585 = 0.27366亿,占利润的比例为:0.27366 ÷ 0.4 × 100% = 68%
也就是说,企业的利润中,有68%要缴税。另外,这还没算上财产税、消费税等税种。如果算上的话,税负会更重。
也因此,企业会采取一系列手段进行避税操作。华创企服提醒大家,所采取的避税手段一定要合法合理,千万不要践踏法律这条红线。
如果企业不知道如何合理进行税收筹划,可以寻求华创企服的建议。以华创企服的总部经济招商为例,为企业提供税收扶持,享受增值税、企业所得税地方存留的90%返还。
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