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本文作者：Levana H
那天在跟朋友聊天，聊到当今时代的各种借款平台以及相关的投资理财产品，谈到各种利率对比以及涉及到的相关的经济财会知识时，有些非金融财会类的朋友就开始一脸懵，傻傻弄不清了，年利率，月利率，日利率怎么算？以及日常听到的单利和复利、名义利率和实际利率又如何区分，我心里偷偷嘚瑟了一下，让我来给你们解释一番，毕竟我可是通过了ACCA13门科目的小学霸一枚！
解释这些词之前，我们先来理解一个概念，叫货币的时间价值（the time value of money），是指货币随着时间的推移而发生的增值，是资金周转使用后的增值额。
这个概念对于公司以及我们个人做决策都有重要的作用。对于公司而言，如果一个项目值得投资，此项目给投资人的最小回报必须能补偿投资人在获得回报之前的等待时间，那也就是说，债权人把钱借给你，作为债务人，你占用了资金的这段时间内必须给予债权人回报，即是利息。
（图片来源：Pixabay）
利息的多少取决于本金的多少以及利率的高低。利率也称“利息率”，指一定期限内利息额与存款本金或贷款本金的比率。利率的三种表现形式分别是年利率、月利率和日利率。三者的关系是年利率=月利率*12=日利率*365.
计算利息的方式包括单利复利。
- 单利（simpleinterest）：单利是指按照固定的本金计算的利息，按照单利的计算方式，不管贷款的时间多长，只要在贷款期限内，所获利息不作为本金再计利息，即本金是固定的。
单利利息的计算公式为：
其中I代表利息，P代表本金，i代表利率，n代表计息期数。
例：本金为10000元，年利率或投资回报率是4%，投资年限为10年，那么10年赚的总的利息=10000*4%*10=4000。每年产生的400的利息，不作为下一计息期的本金计算利息。
- 复利：复利是指本期本金产生的利息，到下一个计息期时，会计入下一期的本金，再产生利息，即产生利息的本金一直在增加，实现利滚利。支付宝的余额宝是一款理财产品，其实就是一种投资渠道，其投资回报的计算方式是按照复利的形式计算的。另外余额宝里不是所有人的利率都一样的，因为每个人余额宝的货币基金不同。支付宝用户可以点开余额宝界面，点击左上角可以看到自己的资金明细和基金详情。
复利的计算公式是：
其中S代表本金加利息总额（称为终值），P代表本金，i代表利率，n 代表计息期数。
例：本金为10000元，假设年利率或者投资回报率为4%，投资年限为10年，那么，10年后所获得的本金和利息总和（终值）是10000×（1 4%）^10=14802元，也就是说，10000万元的本金10年可以赚4802元。对比单利的计算方式，利息多了802元，这是因为复利计算息时，之前期间产生的利息会加入本金继续计息，这样计息基数越来越大，产生的利息也越来越多，而单利计息法下，本金是不变的，就是原始本金，每期的利息也不会变化。
还有两个重要的概念：
- 名义利率（nominalrate of interest）：是央行或其它提供资金借贷的机构所公布的未调整通货膨胀因素的利率. 所以名义利率不能完全反映资金时间价值。
- 实际利率(EffectiveInterest Rate/Real interest rate) :也叫有效利率，是指剔除通货膨胀率后储户或投资者得到利息回报的真实利率.，实际利率真实地反映了资金的时间价值。
二者的关系是：(1 R)=(1 r)n，其中r表示名义利率，R表示实际利率，则R=(1 r)n-1.简单的说，名义利率计算的结果就是你表面上可以获得的收益，实际利率计算的结果是你真实获得的收益。
（图片来源：Pixabay）
一般银行给客户呈现的利率是名义利率，自己在购买银行的理财产品或者办理其他业务时，自己可以利用上述的公式把名义利率调整成实际利率，剔除通货膨胀的因素，再核算自己真实获得的收益。
使用过支付宝蚂蚁借呗的人都应该知道，其实借呗的利率是浮动的，对不同的人是不同的利率，或者根据你个人所处时间段不同，利率也会改变，比如说根据你的信用资质来决定利率。
对于支付宝的使用客户，就可以根据芝麻信用分来评定，信用越好的人，借款利率会相对较低。这样的评估资质决定利率的方式，不仅在借呗体现，在其他的一些借款平台也是一样的情况。
众所周知，蚂蚁借呗是按日计息的，利率范围大致在0.015％~0.06%，大部分人的情况是0.04%/天。
（图片来源：Pixabay）
借呗收取利息的方式是单利的计算形式，按日结算，例如你借了10000，利率是0.04%/天，则一天需要利息10000*0.04%=4元，借了30天，就需要还120元。
但很多借款平台，或者信用卡的利息计算方式是按照复利的方式来计算，这点对于申请信用卡的小白而言，确实有必要知道复利的方式怎么算，以及知道到底合同上写的利率是名义利率还是实际利率。
例如某银行的信用卡的情况是日利率0.04%，（此处仅作为假设，一般的信用卡利率不按照日利率结算），但是按照复利来计算，借款30天需要付利息：
10000*（1 0.04%）^30-10000=120.7元
由于借款的本金不大，所以导致和单利的的计算结果差别不大，但在现实生活中，如果本金高，单利和复利的结果还是差别很大的。
那0.04%的日利率算不算高呢？
乍一看，借10000元钱，每天只需要还4元利息挺低的，但我们不要简单的被日利率给迷惑了，我们换算一下，借呗的年利率=日利率*365=14.6%,其实这样算下来，14.6%不高也不低，另外，根据我国法律规定，民间借贷年利率24%内受法律保护，所以大家在贷款方面得注意了，尽量选择正规平台借贷，当然最好尽量别去贷款平台借钱啦！
各种贷款平台良莠不齐，同学们要树立正确的消费观哦，在自己力所能及的范围内理性消费，当然在投资方面也不要盲从，对比不同理财产品，再做投资！
（图片来源：Pixabay）
以上就是关于单利复利，实际利率，名义利率的解释了，你学会了吗？这些都是在学习ACCA的过程中，掌握的知识，学以致用，我的小伙伴们都投来了赞佩的眼光，来，我们一起学ACCA ,一起掌握更多的知识，学会更好的生活吧！
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