金蝶k3单据操作流程（Cloud财务操作流程明细-总账管理操作规程）

1 总账管理

1.1 业务规程图

1.2 操作规程

1.2.1 系统维护

功能说明

账簿启用后，就可以对总账系统中账簿的基础参数进行设置。这些参数是总账系统的基础，它的设置关系到账簿中所有财务业务和流程的处理。

操作前提

相关账簿已启用。

参数说明

位置	参数	说明
账簿参数	利润分配科目	设置账簿的利润分配科目。
	本年利润科目	设置账簿的本年利润科目。
	账簿余额方向与科目设置的余额方向相同	该选项用于账簿格式的显示。选中此选项，则显示账簿时，账簿的余额方向始终是同科目的方向一致，如果不同，则是以负数来进行显示。如果不选中该项，则余额始终为正数，根据科目余额方向以及金额正负判断账簿余额的方向。
	明细账（表）摘要自动继承上条分录摘要	选中此选项，明细分类账、核算维度明细账、核算维度明细表等账表的凭证分录如果摘要为空，自动继承上一条摘要不为空的分录摘要；否则，摘要为空的凭证分录显示第一条分录的摘要信息（核算维度明细表的凭证第一条分录没有挂核算维度时，其摘要不能被继承）。
	明细账科目显示所有科目名称	选中此选项，在查询明细分类账时，显示该明细科目的全部级次名称；否则，只显示当前明细账分页科目所在级次的科目名称。
	多栏账成本类科目期初余额从余额表取数	当成本类科目处于未结平的状态（余额不为零）时，选择此选项。多栏账取数时，左边多栏式与具体明细栏目的期初余额取自初始余额录入的期初余额。成本类科目已结平（余额为零）时，不选择该参数，左边多栏式余额为零，但具体明细栏目的期初余额取自初始余额录入的实际损益发生额。
	多栏账损益类科目期初余额从余额表取数	对于采用表结法的用户来说，不是每一期都会结转损益，该选项使多栏账损益类科目期初余额从余额表取数，从而使多栏账损益类科目期初余额在表结法下能够对应正确取数。
	结账时要求损益类科目余额为零	结转损益采用账结法的企业，必须选中此项，则在结账时如果损益类科目的余额尚未结为0，将无法进行期末结账；损益结转采用表结法的企业，则不需要此项选择。
	不允许跨财务年度的反结账	选中此选项，则不允许对当前会计期间所在会计年度之前年度的会计期间反结账；否则，系统允许跨财务年度的反结账操作。
凭证参数	允许录入凭证的未来期间数	设置凭证可以录入的未来期间数，例如当前期间是1期，如果允许录入未来期间数为2，则允许录入2期、3期的凭证。
	凭证号排列规则	设置账簿中的凭证的号码是按照期间还是年度排列。
	凭证过账前必须审核	选中此选项，则凭证必须审核后才可以进行过账处理。
	凭证过账前必须出纳复核	选中此选项，则凭证必须经出纳复核后才能过账。
	每条凭证分录必须有摘要	选中此选项，新增凭证会限制每条分录必须有摘要。如果是智能会计平台生成的业务凭证，系统自动为没有摘要的分录加上前一条摘要不为空的分录摘要。
	银行存款科目必须输入结算方式和结算号	选中此选项，新增凭证会限制银行科目必须录入结算方式和结算号。
	凭证中的汇率允许手工修改	选中此选项，凭证编辑时允许手工修改外币分录的汇率。否则，系统自动携带汇率体系的汇率，不允许手工编辑。
	现金流量科目必须输入现金流量项目	用户可以通过在凭证的现金流量科目指定现金流量项目的方法编制现金流量表。如果选中此选项，凭证包含现金流量科目时必须指定现金流量，否则系统不予保存凭证。如果不选中该项，系统保存时不予以检查。
	录入凭证时指定现金流量附表项目	选中此选项，凭证编辑时对附表相关科目，必须指定附表项目，否则系统不予保存。如果不选中该项，系统对附表相关科目不作必录检查。
	不允许手工修改凭证号	选中此选项，用户不能修改凭证号，系统按照凭证号的排列规则自动编号。
	新增凭证自动填补断号	选中此选项，新增凭证时系统自动检查凭证是否断号，如当前凭证是1号、3号、4号…选择该选项，系统新增凭证号为2号；否则，系统按照默认规则连续新增号。

操作说明

字段

说明

起始会计年度

定义会计日历开始的年度。

期间类型

选择“自然月”，会计日历与实际的公历日期一致，一年为4个季度，每个季度包含三个自然月，每个会计期间的日期范围都在实际公历日期所属的自然月内。

选择“月”，会计日历为12个会计期间，一年为4个季度，每个季度三个包含三个月度。用户可自定义每个会计期间的开始日期和结束日期，每个会计期间的日期范围不一定在实际公历日期所属的自然月内。

选择“周”，生成会计日历时可根据52周、53周或445方式生成。用户可手工修改每周的开始日期。如果选择52周，则一年为4个季度，每个季度包含13周，一年共52个会计期间，每个会计期间为一周；如果选择53周，规则同52周，只是最后一周计算到最后一个季度中；如果选择445方式，则一年为4个季度，每个季度包含3个会计期间，其长度分别是4周、4周和5周。

开始日期

会计日历的起始日期，系统根据起始日期设置会计日历。

选择追加的年数

用户使用了已审核的会计日历之后，还可以在会计日历中按照既定规则追加年数。

操作说明

当用户手工修改会计日历的日期导致会计期间前后不连续时，系统自动刷新会计期间的首尾日期，以保证会计期间的前后连续性。

已审核后的会计日历不允许修改，但系统提供追加会计日历的功能。用户打开已审核的会计日历，选择需要追加的年度，然后点击“追加会计期间”，则可自动追加会计期间，会计期间生成的规则同已保存的会计日历生成规则一致。

其他说明

单体企业仅允许存在唯一的会计核算体系，会计核算体系也只能使用统一的会计日历，因此，该会计日历不允许删除和禁用。

系统已预设会计日历，用户可以修改预设会计日历的名称和内容。

期末结账时，如果账簿的会计日历下一个会计期间不存在，系统结账会自动根据当前规则追加下一年的会计期间。

1.2.2.4 会计要素

系统预设了四种不同国家和地区的会计要素表。用户在新增科目表时，需要选择科目表所适用的会计要素表。在编辑科目类别时，需要维护科目类别所属的会计要素。

用户可以通过会计要素功能界面的目录结构上方的菜单栏工具维护会计要素表。

字段	说明
会计要素表	定义会计要素所属的会计要素表。
会计要素方向	定义会计要素的余额方向。
是否损益科目	定义会计要素是否为损益类科目。如勾选该选项，则该会计要素下的科目均为损益类科目。
是否表外科目	定义会计要素是否为表外科目。如勾选该选项，则该会计要素下的科目均为表外科目。

1.2.2.5 核算维度

功能说明

定义科目需要辅助核算的维度，可选择任何系统内的基础资料、辅助资料等作为核算维度，比如客户、供应商等基础资料可以作为核算维度，或者交货方式等辅助资料作为科目的辅助核算。

操作前提

整理需要定义的核算维度资料。

字段说明

字段	说明
维度类型	定义核算维度的类型,目前支持基础资料和辅助资料类型的维度。
维度来源	根据核算维度的值类型选择对应的来源，支持基础资料、辅助资料数据来源的核算维度。

操作说明

系统已预设部分常见的基础资料类型的核算维度。核算维度一旦被科目使用且已审核后，则无法删除。用户如果要修改或删除，需要将引用该核算维度的科目反审核后，再进行编辑操作。

1.2.2.6 科目

本系统会计科目的结构层次依次是：会计科目表、会计要素表、会计要素、科目类别和科目，下面分别对会计科目的各主要属性进行说明。

科目表

由于不同国家和地区、不同行业和企业使用的科目体系都不相同，系统将不同的科目体系使用科目表来管理，用户可以在科目功能界面的目录结构维护科目表。目前系统已预设中国大陆地区的新会计准则科目表。

科目类别

科目类别，是对某个科目表的科目进行分类的归纳整理。科目类别维护的前提是，系统已经存在科目表以及对应的会计要素。

操作前提

已定义科目表、会计要素和科目类别。

位置	字段	说明
基本设置	余额方向	定义科目的余额方向，系统自动根据科目所属科目类别的方向携带，用户也可手工修改。
	科目类别	定义科目所属的科目类别。如果用户点击科目目录结构的科目类别新增科目，则系统自动携带科目类别到科目的新增界面。
核算维度	核算维度	定义科目的核算维度范围。用户可以设置核算维度是否启用，以及必录属性等。在凭证录入时，用户仅能录入科目启用的核算维度。科目审核后，已审核的核算维度可以启用但不能反启用，其核算维度如果是必录类型，允许修改为可选类型。科目允许新增核算维度。
相关属性	现金科目	选中此选项，则定义科目为现金类科目。
	现金等价物	选中此选项，则定义科目为现金等价物。
	银行科目	选中此选项，则定义科目为银行类科目。
	期末调汇	选中此选项，则定义科目参与期末调汇。科目必须核算外币，且勾选此选项，期末调汇才能对该科目进行调汇处理。科目审核后，如果增加外币核算，该选项仍然允许勾选。
现金流量预设	主表项目	预设科目在现金流入或者流出时的主表项目。凭证指定流量时，系统根据现金流量的方向自动携带科目在该方向预设的主表项目。科目审核后，该项目仍然允许设置。
	附表项目	预设科目在现金流入或者流出时的附表项目。凭证指定流量时，系统根据现金流量的方向自动携带科目在该方向预设的附表项目。科目审核后，该项目仍然允许设置。
外币核算	核算所有币别	如果科目在启用时，无法判断需要使用的币种，建议勾选此选项。勾选该选项后，该科目核算当前币别基础资料中所有已审核未禁用的币种，无需手工添加外币核算的项目；未勾选时，需在列表中手工设置科目核算的外币。
	币别编码	定义科目进行外币核算的币别。科目审核后，允许新增外币核算。
	币别名称	灰显，根据币别编码自动携带币别名称。

操作说明

科目列表界面的目录结构的层次，分别为科目表、会计要素和科目类别。选择对应类型的目录节点，点击目录上方的菜单栏工具就可以对科目表和科目类别进行维护。会计要素不能在此处维护，只能在【总账】->【基础资料】->【会计要素】中维护。

科目一旦使用后，则无法进行删除或者关键属性的修改，用户需要删除科目相关的凭证和余额数据后，才能进行反审核后编辑。

1.2.2.7 凭证字

功能说明

凭证字，是财务人员在录入凭证时使用的用于标记凭证类别的标识，凭证字的借贷控制是系统为了防止财务人员做错凭证类别而设定的。例如，收款凭证的借方必有库存现金和银行存款这两个科目。

字段说明

字段	说明
限制多借多贷凭证	选中此项，则凭证字所属凭证中，多条借方分录和多条贷方分录不能在同一凭证并存。
科目表	选择凭证字需要进行科目控制的科目表。
科目编码	定义需要进行借贷控制的科目。凭证录入时，系统会检查凭证分录信息是否符合凭证字设置的科目编码对应的借贷控制规则。
借方必有	选中此项，则凭证字所属凭证的借方必有对应科目。
贷方必有	选中此项，则凭证字所属凭证的贷方必有对应科目。
借或贷必有	选中此项，则凭证字所属凭证的借方或者贷方必有对应科目。
借方必无	选中此项，则凭证字所属凭证的借方必无对应科目。
贷方必无	选中此项，则凭证字所属凭证的贷方必无对应科目。
借和贷必无	选中此项，则凭证字所属凭证的借方和贷方均不能有对应科目。