企业所有者权益分析（所有者权益核算流程与工作执行-所有者权益核算执行工具与模板）

项目

行次

本年实际

上年实际

一、净利润

1

加：年初未分配利润（或减：年初未弥补亏损）

2

其他转入

3

二、可供分配的利润

4

减：提取法定盈余公积

5

三、可供投资者分配的利润

6

减：应付优先股股利

7

提取任意盈余公积

8

应付普通股股利

9

转作资本（或股本）的普通股股利

10

四、未分配利润（或未弥补亏损）

11

____年

凭证

摘 要

页

数

借方

贷方

借或贷

余额

月

日

种类

号数

项目

本年金额

上年金额

实收资本

资本公积

盈

余

公

积

减：库

存

股

未分配利润

所有者权益合计

实收资本

资本公积

盈

余

公积

减：库

存

股

未分配利润

所有者权益合计

一、上年年末余额

加：会计政策变更

前期差错更正

二、本年年初余额

三、本年增减变动金额

（一）净利润

（二）直接计入所有者权益的利得和损失

1．可供出售金融资产公允价值变动净额

2．权益法下受投资单位其他所有者权益变动的影响

3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

4．其他

上述（一）、（二）小计

（三）所有者投入和减少

1．所有者本期投入资本和减少资本

2．股份支付计入所有者权益的金额

3．其他

（四）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者的分配

3．其他

（五）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增资本

2．盈余公积转增资本

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

四、本年年末余额