中国社会从改革开放以来发生了翻天覆地的变化，养老保险也从企业退休金过渡到统筹的职工基本养老保险，同时拓展了城乡居民养老保险，参保人数也达到了9.99亿，实现了养老保险的广覆盖。随着养老保险覆盖人群的扩大，养老保险的替代率却是越来越低，目前大多数学者估计在40%左右，并且对于某些个体而言，养老金替代率更低，对此我们需要有一个清醒的认识，做到未雨绸缪。今天我们就来大致演示各个人群的养老金的替代率。
职工基本养老保险计算公式：个人账户养老金 基础养老金 过渡性养老金
1、个人账户养老金=个人账户储存额÷计发月数
(50岁退休为195月、55岁退休为170月、60岁退休为139月)
2、基础养老金=(全省上年度在岗职工月平均工资 本人指数化月平均缴费工资)÷2×缴费年 限×1% (2020年浙江省月平均工资6595)
3、过渡性养老金月标准=参保人员退休时全省上一年度在岗职工月平均工资×1997年底前平均缴费工资指数×1997年底前本人缴费年限（含视同缴费年限）×1.4%。
注：本人指数化月平均缴费工资=全省上年度在岗职工月平均工资×本人月平均缴费指数 （低限为0.6，高限为3）
注：养老保险是从97年开始建立个人帐户，缴费一直是按社平的20%做为缴费基数，那么97年到06年X月，个人帐户是按11%的比例划入，06年X月以后，是按8%划入个人帐户。
说明：
1、个人账户养老金06年之前有个人缴费和集体缴费两部分来源，06年之后就只有个人缴费部分了。这样反而更加简单，就是个人账户就是个人缴费，统筹账户就是集体缴费。个人账户=全省上年月平均工资*缴费基数*8%。
2、个人账户利息以前是按银行一年期利息记账，后来社保基金增加了投资范围，开始有了一定的收益，就按一定的投资收益入账。如图1
3、假设：历年个人账户利息为5%，个人账户缴费都按8%缴纳。
15年的个人账户复利总额为月缴费的265.9倍（定投收益计算器计算）
24年的个人账户复利总额为月缴费的548.4倍（定投收益计算器计算）
35年的工龄要分11年过渡性养老金和24年个人账户养老金。Error
我们以15年、24年、30年工龄的女性，15年、24年、35年工龄的男性在私企（0.6的缴费基数）和国企（1的缴费基数）的普工（女50岁、男60岁退休）为例，计算2021年退休人员的养老金替代率。上年度全省在职职工平均工资用A表示，最后的百分比就是大致的养老金替代率。
15年私企女：A*0.6*8%*265.9倍/195 A*0.8*15*1%=18.55%A
15年私企男：A*0.6*8%*265.9倍/139 A*0.8*15*1%=21.18%A
24年私企女：A*0.6*8%*548.4倍/195 A*0.8*24*1%=32.67%A
24年私企男：A*0.6*8%*548.4倍/139 A*0.8*24*1%=38.14%A
30年私企女：A*0.6*8%*548.4倍/195 A*0.8*24年*1% A*0.6*6年*1.4%=37.71%A
35年私企男：A*0.6*8%*548.4倍/139 A*0.8*24年*1% A*0.6*11年*1.4%=47.38%A
24年国企女：A*1*8%*548.4倍/195 A*1*24年*1%=46.50%A
24年国企男：A*1*8%*548.4倍/139 A*1*24年*1%=55.56%A
30年国企女：A*1*8%*548.4倍/195 A*1*24年*1% A*1*6年*1.4%=54.90%A
35年国企男：A*1*548.4倍*8%/139 A*1*24年*1% A*1*11年*1.4%=70.96%A
当然时间越长数据越不准确（字体标蓝部分），问题在于个人记账部分养老金利率是逐步提高的，缴费额度也是逐步提高的，用今年缴费基数和5%复利测算肯定是高估的，各位可以看看图一就清楚。（准确的数字在社保账户里都可以查到）
浙江省在岗职工年平均工资及个人账户利率如下图：
|
浙江省在岗职工年平均工资及个人账户记账利息 | ||||
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浙江省在岗职工年平均工资 |
月平均工资 |
月工资增长率 |
账户记账利息 | |
|
2020年 |
79140 |
6595 |
0.098 |
6.04% |
|
2019年 |
72078 |
6006.5 |
0.085 |
7.60% |
|
2018年 |
66432 |
5536 |
0.087 |
8.29% |
|
2017年 |
61099 |
5091.58 |
0.084 |
7.12% |
|
2016年 |
56385 |
4698.75 |
0.090 |
8.31% |
|
2015年 |
51719 |
4309.92 |
0.069 |
5.00% |
|
2014年 |
48372 |
4031 |
0.087 |
3.00% |
|
2013年 |
44513 |
3709.42 |
0.110 |
3.25% |
|
2012年 |
40087 |
3340.58 |
0.122 |
3.38% |
|
2011年 |
35731 |
2977.58 |
0.166 |
3.28% |
|
2010年 |
30650 |
2554.17 |
0.115 |
2.30% |
|
2009年 |
27480 |
2290 |
0.060 |
2.25% |
|
2008年 |
25918 |
2159.83 |
0.053 |
3.92% |
|
2007年 |
24603 |
2050.25 |
0.115 | |
|
2006年 |
22070 |
1839.17 |
0.097 | |
|
2005年 |
20113 |
1676.08 |
0.076 | |
|
2004年 |
18689 |
1557.42 |
0.063 | |
|
2003年 |
17584 |
1465.33 |
0.074 | |
|
2002年 |
16367 |
1363.92 |
0.038 | |
|
2001年 |
15770 |
1314.17 |
0.270 | |
|
2000年 |
12414 |
1034.5 |
0.168 | |
|
1999年 |
10632 |
886 |
0.149 | |
|
1998年 |
9256 |
771.33 |
0.104 | |
|
1997年 |
8386 |
698.83 |
0.131 | |
|
1996年 |
7413 |
617.75 |
0.120 | |
|
1995年 |
6619 |
551.58 |
0.183 | |
|
1994年 |
5597 |
466.42 |
0.423 | |
|
1993年 |
3932 |
327.67 |
0.363 | |
|
1992年 |
2884 |
240.33 | ||
图一（根据网上数据整理）
所以，缴费期短，缴费基数低（0.6）的亲们要注意，养老金的替代率是非常低的。如果你还不信，有图为证。
深圳15年工龄16.1%的养老替代率
好了，头条的处女作终于完成了，希望对大家有点帮助，喜欢就点赞哦。
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