中国社会从改革开放以来发生了翻天覆地的变化,养老保险也从企业退休金过渡到统筹的职工基本养老保险,同时拓展了城乡居民养老保险,参保人数也达到了9.99亿,实现了养老保险的广覆盖。随着养老保险覆盖人群的扩大,养老保险的替代率却是越来越低,目前大多数学者估计在40%左右,并且对于某些个体而言,养老金替代率更低,对此我们需要有一个清醒的认识,做到未雨绸缪。今天我们就来大致演示各个人群的养老金的替代率。

职工基本养老保险计算公式:个人账户养老金 基础养老金 过渡性养老金

1、个人账户养老金=个人账户储存额÷计发月数

(50岁退休为195月、55岁退休为170月、60岁退休为139月)

2、基础养老金=(全省上年度在岗职工月平均工资 本人指数化月平均缴费工资)÷2×缴费年 限×1% (2020年浙江省月平均工资6595)

3、过渡性养老金月标准=参保人员退休时全省上一年度在岗职工月平均工资×1997年底前平均缴费工资指数×1997年底前本人缴费年限(含视同缴费年限)×1.4%。

注:本人指数化月平均缴费工资=全省上年度在岗职工月平均工资×本人月平均缴费指数 (低限为0.6,高限为3)

注:养老保险是从97年开始建立个人帐户,缴费一直是按社平的20%做为缴费基数,那么97年到06年X月,个人帐户是按11%的比例划入,06年X月以后,是按8%划入个人帐户。

说明:

1、个人账户养老金06年之前有个人缴费和集体缴费两部分来源,06年之后就只有个人缴费部分了。这样反而更加简单,就是个人账户就是个人缴费,统筹账户就是集体缴费。个人账户=全省上年月平均工资*缴费基数*8%。

2、个人账户利息以前是按银行一年期利息记账,后来社保基金增加了投资范围,开始有了一定的收益,就按一定的投资收益入账。如图1

3、假设:历年个人账户利息为5%,个人账户缴费都按8%缴纳。

15年的个人账户复利总额为月缴费的265.9倍(定投收益计算器计算)

24年的个人账户复利总额为月缴费的548.4倍(定投收益计算器计算)

35年的工龄要分11年过渡性养老金和24年个人账户养老金。Error

我们以15年、24年、30年工龄的女性,15年、24年、35年工龄的男性在私企(0.6的缴费基数)和国企(1的缴费基数)的普工(女50岁、男60岁退休)为例,计算2021年退休人员的养老金替代率。上年度全省在职职工平均工资用A表示,最后的百分比就是大致的养老金替代率。

15年私企女:A*0.6*8%*265.9倍/195 A*0.8*15*1%=18.55%A

15年私企男:A*0.6*8%*265.9倍/139 A*0.8*15*1%=21.18%A

24年私企女:A*0.6*8%*548.4倍/195 A*0.8*24*1%=32.67%A

24年私企男:A*0.6*8%*548.4倍/139 A*0.8*24*1%=38.14%A

30年私企女:A*0.6*8%*548.4倍/195 A*0.8*24年*1% A*0.6*6年*1.4%=37.71%A

35年私企男:A*0.6*8%*548.4倍/139 A*0.8*24年*1% A*0.6*11年*1.4%=47.38%A

24年国企女:A*1*8%*548.4倍/195 A*1*24年*1%=46.50%A

24年国企男:A*1*8%*548.4倍/139 A*1*24年*1%=55.56%A

30年国企女:A*1*8%*548.4倍/195 A*1*24年*1% A*1*6年*1.4%=54.90%A

35年国企男:A*1*548.4倍*8%/139 A*1*24年*1% A*1*11年*1.4%=70.96%A

当然时间越长数据越不准确(字体标蓝部分),问题在于个人记账部分养老金利率是逐步提高的,缴费额度也是逐步提高的,用今年缴费基数和5%复利测算肯定是高估的,各位可以看看图一就清楚。(准确的数字在社保账户里都可以查到)

浙江省在岗职工年平均工资及个人账户利率如下图:

浙江省在岗职工年平均工资及个人账户记账利息

浙江省在岗职工年平均工资

月平均工资

月工资增长率

账户记账利息

2020年

79140

6595

0.098

6.04%

2019年

72078

6006.5

0.085

7.60%

2018年

66432

5536

0.087

8.29%

2017年

61099

5091.58

0.084

7.12%

2016年

56385

4698.75

0.090

8.31%

2015年

51719

4309.92

0.069

5.00%

2014年

48372

4031

0.087

3.00%

2013年

44513

3709.42

0.110

3.25%

2012年

40087

3340.58

0.122

3.38%

2011年

35731

2977.58

0.166

3.28%

2010年

30650

2554.17

0.115

2.30%

2009年

27480

2290

0.060

2.25%

2008年

25918

2159.83

0.053

3.92%

2007年

24603

2050.25

0.115

2006年

22070

1839.17

0.097

2005年

20113

1676.08

0.076

2004年

18689

1557.42

0.063

2003年

17584

1465.33

0.074

2002年

16367

1363.92

0.038

2001年

15770

1314.17

0.270

2000年

12414

1034.5

0.168

1999年

10632

886

0.149

1998年

9256

771.33

0.104

1997年

8386

698.83

0.131

1996年

7413

617.75

0.120

1995年

6619

551.58

0.183

1994年

5597

466.42

0.423

1993年

3932

327.67

0.363

1992年

2884

240.33

图一(根据网上数据整理)

所以,缴费期短,缴费基数低(0.6)的亲们要注意,养老金的替代率是非常低的。如果你还不信,有图为证。

养老金替代率有几种(的养老金替代率真相)(1)

深圳15年工龄16.1%的养老替代率

好了,头条的处女作终于完成了,希望对大家有点帮助,喜欢就点赞哦。

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