财务收据是会计实务中最常见的原始凭证了，很多人不以为然，给企业和个人带来不良的影响，掉进入一些坑，这些都是对财务收据的认知不到位、管理不善所引起的，下面就谈谈实务中的的一些要命的事情：
1、不要财务收据
很多企业在对外支付时不向收款方索取财务收据，在过往纸质票据支付时最多对方经办人在票据签收簿上签收了事，比如汇票、支票、银票等，甚至现金支付的就是在凭证领款人处签字就了事。在实务中，就出现过经办人领款过后回去不上交，现金不上交、银票私下背书或贴现套现、支票轧到其他账户，因为没有要求对方提供财务收据，对方财务一无所知，再来索要款项时才发现，由于不能可靠的提供对方经办人的代表性，无收据，无委托，在法务上造成纠纷。
我们在实务中坚持索要财务收据，认手续不认人，除了网银之外，全部要财务收据，基本上没有出过问题。有时对方来对账，对方企业存在多人合作的，内部分配不均，也存在截留货款的情况，在我方提供全部材料后，对方也就认了，财务收据是作为对方授权资料来认定的。这几年，电子银票开始普及，很多的企业认为等同网银，不要收据，我们还是在坚持，虽然在管理上存在压力，业务部门也有意见，我们都是做好解释工作。
2、财务收据乱盖章
在会计实务中，财务收据应当是财务部门开出，加盖财务专用章，要求盖财务章主要是对方财务了解本宗结算，对款项进行合规入账，当然在实务中很多的业务经办人人手一本加盖财务章的财务收据，带空白收据来企业开具，从内心讲我还是为对方财务捏一把汗的，能管得住吗？有时财务收据加盖公章，我们还是很排斥的，也会收，但合同章、发票专用章是绝对不行的，估计在法律上也存在问题。
3、财务收据随意开具
支付单位的名称必须完整，与业务合同、发票对应的单位完全一致； 金额必须与结算的金额一致，对于存在贴现、代扣的情况，开具的金额要与代扣前一样，同时在备注中注明代扣款项内容、金额、实收金额等，对贴现和代扣进行确认；支付方式不能缺少，对于票据注明票据类型和号码； 开具收据人必须有签名，明确收款人的也要有签名； 财务收据开具要清晰，不能涂改等，联次必须是支付人联。
4、收取财务收据混乱
收到收款人开来的财务收据，在审核通过后，与支付传票一起，作为支付类凭证的原始附件，财务收据必须是原件，照片或传真、复印件不行。
在实务中，对于部分零星采购或费用，在报销时要求与发票一起提供包括财务收据之类的支付类证明材料，比如在零星采购时，我方人员支付的渠道有现金、刷卡、微信、支付宝等，对于电子支付凭证上有与发票一样的收款单位名称的，一般就可以作为财务收据的代用品，对于现金或者收款单位名称与发票不一致的，应出具书面的财务收据。当然对于要求的范围，通常不包括住宿、餐饮、加油、车辆维修等，但对于通常非面对面支付的采购或费用项目，要求按出具财务收据来管理，这样在内部人员报销时，就避免未支付套取现金不支付给业务提供方的情况。
有时遇到对方单位强势，或者由于地域的影响，不能及时提供收据，或者要求先支付后开收据，这样的要求也是合理的，于是我们一般是先支付，建立缺收据清单，责成业务部门后补，对供应商和业务部门建立黑白名单制度，动态进行管理，效果较好，原则性加灵活性，工作开展还是很顺利的。
5、对外开具财务收据随意
企业作为收款人对外提供财务收据，主要根据客户及业务部门的申请要求，一般是先款后开，见款就开，但在实务中存在预开收据的需要，即先开后款，甚至时间跨度很长，给财务带来了困扰，防止收据开出后，无款来给企业带来风险，这一块我们是提升内部的授权等级，开出后做好台账登记，时时催讨，来款后核销，给业务部门足够的压力，前面不来，后面不再开，动态清零，效果是较好的，财务收据由会计部门严格保管，开具收据的会计按重要档案领用空白收据，用完报档案核查，核查主要是与会计系统核对有无全部收款入账、作废联次是否齐、预开收据是否完成收款，符合条件的作归档处理，验旧领新。
有时也存在带空白发票外出开，这时我们都是叮嘱经办人三联复写开具，填写完整，不能将空白收据放在外边，任由别人处理。
各位达人，您在的企业财务收据是如何要求的，有没有什么坑入，欢迎交流。
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