等老了以后有一份稳定的养老金，已经是很多人的必备筹划。可是我国有两种养老保险制度，城镇职工基本养老保险和城乡居民养老保险。这两种保险各有特点。
职工养老保险缴费基数的8%进入个人账户，剩余部分进入统筹账户。大家都知道参保人去世以后，其个人账户的余额可以继承，而统筹账户部分就不会返还了，这种情况下就会有亏本的风险。
城乡居民养老保险个人缴费部分全部进入个人账户，而且只要每年按时缴费国家还会给予一定的补贴。这种情况下，既不会亏本，而且会更划算一些。
参加两种养老保险，究竟哪一种待遇会高呢？
职工基本养老保险，如果社会平均工资是1万元，按60%基数选择灵活就业人员方式缴费，每月需要缴纳1200元，一年是1.44万元。
按照养老金计算公式，基础养老金部分每月可以领取0.8%的社平工资，即80元。个人账户养老金部分，不考虑利息的情况下，60岁退休可以领取41.4元。
如果说缴费15年累积的情况下，退休养老金每月可以领取1821元。
参加城乡居民养老保险，假设按照1.44万元缴费，政府每次补贴100元。缴费15年不计利息的情况下，个人账户余额是21.75万元。在60岁领取养老金时，个人账户养老金每月可以领取1565元。
另外，国家还会补贴一定额度的基础养老金。目前全国基础养老金标准是98元每月，全国多数省份在120~150元之间，也有个别省份超过200元。不过像北京、上海等地标准非常高，北京市目前达到了887元，上海市是1300元每月。
即使按照基础养老金200元计算，最终能够领取的养老金是1765元。
实际上，别看表面上养老金差不多，职工养老保险有很大优势。
第一，职工基本养老保险退休计算养老金使用的社平工资，每年都会增长，这样实际计算的养老金会更高。
第二，职工基本养老保险个人账户记账利率更高。养老保险个人账户的记账利率，目前来看一直在6%~8%以上。城乡居民养老保险的记账利率，一般也就是1%~3%，只有个别地区出现了5%的记账利率。
第三，职工养老保险退休以后的养老金每年都有固定的调整模式。今年是增长8%，调整方式是按照定额调整、挂钩调整、适当倾斜综合来进行，一般每年最低也能涨七八十元的。
第四，职工基本养老保险去世参保人的家属可以领取丰厚的丧葬补助金和遗属抚恤金。按照《企业职工基本养老保险遗属待遇暂行办法》，退休人员去世以后，其家属最少也可以领取11个月的去世上年度所在省份城镇居民人均可支配收入，目前全国平均水平都达到了4万元。
所以，职工基本养老保险有这么多优点，只要有负担能力肯定是首选。
如果负担能力差的话，建议还是设法到企业就业，这样个人负担能轻一些。如果是就业困难人员，可以申请社保补贴，这一优惠政策不要忘了。
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