收到天猫积分如何开票和账务处理?
应当作为营业额和销售增值税入账.款项做"应收账款-积分"
积分是一项资产,但因最终不会收款,但即然可以给客户用,至少说明是一种代货币资金,例如以后客户需要付款给天猫时直接冲抵,所以仍应挂其他应收款-天猫积分科目,到使用时再予以冲抵.
当然,其实这种积分并没有消耗成本费用,你也可简易处理,不予入账,当能使用时直接冲减成本即可.
去税务局代开的发票已交税金账务怎么处理?
对代开发票缴纳税款 其所属期为开票的当月
缴纳时 直接借 应交税金-应交营业税
-应交城建税
其他应交款-应交教育费附加
贷银行存款
当然也要做代开发票收入的反映
月底按账面收入全额计提税金
借 应交税金-应交营业税
-应交城建税
其他应交款-应交教育费附加
贷 主营业务税金及附加
下月按应交税金-应交营业税
-应交城建税
其他应交款-应交教育费附加科目余额缴纳
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