当前我国采取的养老保险体系是社会统筹与个人账户相结合的模式，很多人都知道个人账户里的钱关乎着今后养老金的多与少，不过大部分人应该不知道和在银行存款一样，个人账户里面的钱也是有利息的。
相比于把钱存在银行里，似乎用来交养老保险，把钱放在个人账户中更划算一点。
今天，就带大家了解一下究竟什么是个人账户？什么是个人账户的记账利率？
个人账户与个人账户记账利率的由来？
个人账户
我国的基本养老保险分为职工基本养老保险以及居民基本养老保险，二者都有属于自己的个人账户，而退休后领取的养老金与个人账户的储存额息息相关。
像职工基本养老保险个人账户的储存额主要由个人历年缴纳的养老保险费以及相关利息所组成，居民基本养老保险个人账户的储存额主要由个人历年缴纳的养老保险费、地方政府的财政补贴、集体补助以及相关的利息所组成。
1991年6月26日，国务院发布《关于企业职工养老保险制度改革的决定》，并规定企业和职工个人缴纳的基本养老保险费转入社会保险管理机构在银行开设的“养老保险基金专户”，实行专项储存，专款专用的制度。
1995年3月17日，国务院再次发布《关于深化企业养老保险制度改革的通知》，并规定按照社会统筹与个人账户相结合的原则，由社保经办机构按照国家技术监督局发布的社会保障号码或者居民身份证号码，为每个参加参加了基本养老保险的人员建立一个终身不变的基本养老保险个人账户，养老保险的个人账户就此诞生。
个人账户记账利率
同样是《关于深化企业养老保险制度改革的通知》中规定，基本养老保险个人帐户的储存额按“养老基金保值率”计算利息。“养老基金保值率”根据银行的居民定期存款利率，并参考当地上一年度职工平均工资增长率确定。
1997年7月16日，国务院发布的《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》中规定，个人帐户储存额，每年参考银行同期存款利率计算利息。
至此，基本养老保险个人账户的记账利率一般是由各省、自治区、直辖市人民政府参考银行同期存款利率、当地上一年度职工平均工资增长率、养老保险基金运营的实际收益等多种因素确定并公布。
例如一些地区按照一年期定期存款利率记账，利率只有1%~2%左右，非常的低，之后经过记账方式的改革，才提升到了4%~5%。
不过，随着机关事业单位工作人员养老保险制度改革的不断推进，2017年4月26日国家财政部印发了《统一和规范职工养老保险个人账户记账利率办法》的通知，并表明将统一机关事业单位和企业职工基本养老保险个人账户记账利率，每年由国家统一公布。
另外，《社会保险法》第十四条规定，个人账户不得提前支取，记账利率不得低于银行定期存款利率，免征利息税。
至此，我国的个人账户记账利率迎来了飞跃式上涨，例如2016年为8.31%，2017年为7.12%，2018年为8.29%，2019年为7.61%，2020年为6.04%，而各大银行3年期定期存款的利率也只有3%左右而已。
所以说，参保养老保险必将钱存在银行里还是更划算一点，当然银行里也不能一分钱都不存，毕竟谁都有应急的时候。
个人账户储存额的利息怎么计算？
不过养老保险个人账户中的储存额并不是一成不变的，每年都会有一部分新的资金注入。
个人账户中注入的资金主要包括三个部分：
1.当年个人缴纳的养老保险费
2.当年个人缴纳的养老保险费所生成的利息
3.历年累计个人账户储存额所生成的利息
具体计算公式如下：
至本年末个人账户累计储存额=截至上年末个人账户累计储存额×(1＋当年记账利率） 当年划拨金额 当年划拨金额利息
当年划拨金额利息=当年记账月积数×当年记账利率×1/12
当年记账月积数=∑[n月份记账额×（12-n 1)] （n为当年各记账月份，且1≤n≤12）
注：∑为总和的意思，当年划拨金额就是个人当年所缴纳的养老保险费。
举个例子，2019年小李个人账户累计储存额为10万元，截止到2020年12月底，小李2020年年共缴纳了养老保险费9600元（以1万元为缴费基数，个人按8%的比例缴纳养老保险费）。
那么目前小李个人账户累计储存额=100000×(1＋7.61%） 9600 ∑[800×（12-n 1)]×6.04%×1/12=117524.08元
117524.08-（100000 9600）=7924.08元，相当于截至2020年底就已经比上一年多了7924.08元。
写在最后
其实除了个人账户的储存额之外，还有这很多因素在影响着我们退休后养老金的多与少。
比如交了多少年的养老保险费，什么时候退的休，退休前本人的工资水平以及社会的工资水平等等。
另外，每年国家对于养老金都会做出一定的政策调整，这也是为什么我国的养老金已经17连涨的原因。
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