养老保险是为老人提供的一份终身养老保障，非常重要且有积极意义。有不少老人可能错过了职工养老保险的参保，那么他们还可以参加城乡居民养老保险。
按照城乡居民养老保险的政策，山东的很多地方是可以在60岁时一次性补缴15年养老保险费，然后按月领取养老金的。
比如说有的老人在60岁时按照每年3000元的档次，一次性补缴15年，共缴纳45,000元，然后可以每月领取400多元的养老金。这种做法划算吗？
城乡居民养老保险待遇是如何计算的？城乡居民养老保险的基本养老金计算公式是包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成的。跟城镇职工基本养老保险的有关养老金待遇名称是一样的，但是具体公式是有很大的差别。
首先，个人账户养老金部分，这是等于养老保险个人账户的余额除以139。
实际上，像职工基本养老保险60岁退休的计发月数也是139个月，个人账户养老金是两种养老保险共通的地方。如果我们前期参加了城乡居民养老保险，后期转为了城镇职工养老保险，相应的个人账户余额可以合并。
一次性缴纳45,000元除以139，平均每月可以领取323元左右的个人账户养老金。
第二，基础养老金部分，是中央和地方政府共同给予待遇领取人员的养老金待遇。
中央确定基础养老金最低标准，中西部地区是中央财政全额补贴，东部地区中央财政补贴一半。地方可以根据当地的实际情况提高基础养老金标准。
基础养老金待遇，缴费15年以上的人群以及65岁以上的高龄老人可以额外增加一定钱数的基础养老金。
全国各地的基础养老金待遇差别确实是比较大的，经济欠发达的地区一般较低。比如说甘肃省2021年是113元每月，山东省则是150元每月，青岛市达到了200元每月，珠海市是490元，南京市是500元，北京市是850元，上海市是1200元。像北京、上海每年都会调整一次基础养老金的，一般会跟退休人员养老金一起调整，只不过调整方法不一样罢了。
如果是在山东省的话，两部分养老金相加每月是473元。
参加养老保险划算吗？参加养老保险划不划算，我们还要看这三项理由分析。
第一，个人账户养老金很划算。个人缴纳的钱数全部进入个人账户，养老保险个人账户的特点是万一领取不完，参保人的遗属可以继承。也就是说如果我们参加城乡居民养老保险，一次性缴费4.5万，这4.5万元肯定是不亏的。
个人账户养老金只不过是每月从个人账户中支付给我们个人323元而已，万一去世的早，剩下的余额都是可以继承的。
第二，基础养老金全部是政府补贴。基础养老金是不会扣减个人缴费的，我们每领一个养老金，领取的基础养老金都是纯赚的，因此可以说城乡居民养老保险是国家福利保障。
第三，万一去世还有丧葬补助金。目前有关丧葬补助金的政策，国家并没有统一，像河南省是12个月的基础养老金标准。按照2021年河南省每月108元的基础养老金计算，丧葬补助金是1296元。
所以综合来看，只要参加了城乡居民养老保险，能够领上养老金，肯定是划算的。
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