受访专家：西南交通大学国际老龄科学研究院副院长、教授 杨一帆
环球时报健康客户端记者 卞磊
11月25日，人力资源社会保障部宣布个人养老金启动实施，同时公布了36个先行城市或地区名单。对此，西南交通大学国际老龄科学研究院副院长、教授杨一帆接受“环球时报健康客户端”记者采访时表示，老年人群不是个人养老金制度设计的目标人群，建议收入相对较高、灵活就业或对资金流动性要求不高等三类人群参加个人养老金。
个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。个人养老金实行个人账户制，缴费完全由个人承担，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品，实行完全积累，按照国家有关规定享受税收优惠政策。
杨一帆解读，“个人养老金与普通存款、理财产品不同。”首先，个人养老金偏理财性质。个人养老金参加者可购买符合国家规定的金融产品，且该产品也不用自行购买，可以由所选择的机构托管。不过，银行存款偏储蓄，收益利率相对较低。其次，个人养老金不能随时取出。参加人只有符合一定条件，才能将个人养老金里的钱取出，另外所获取投资收益会重新计入个人养老金账户中，参与新一轮理财投资。而银行存款有活期和定期，活期存的钱随时都能取，定期到期也能取。最后，个人养老金享有税收优惠。缴费环节，参加人向个人养老金资金账户的缴费，按照每年12000元的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；领取环节，积累的个人养老金不纳入个人所得税年度清缴，单独按照3%的税率缴纳个人所得税。
为何要设个人养老金制度？杨一帆表示，国家推行个人养老金的原因有以下三点：
第一，完善国家养老金制度。我国一直是“三支柱”的养老体系：第一支柱是基本养老保险，第二支柱是企业年金和职业年金，第三支柱是储蓄型商业养老保险。为提高养老金制度稳定性，健全“三支柱”养老金体系一直是国家的重点建设内容。相比较，第三支柱发展较为薄弱、覆盖率低，而个人养老金隶属第三支柱，它对健全“三支柱”养老金体系有重要作用。
第二，加强投资领域。在我国，很多民众都热衷于投资固定资产，这没有充分发挥资金的带动作用。个人养老金能集结居民资产进行长期配置，以打造强大投资机构，给实体经济更多的资金支持，带动经济发展，给创业者提供更好的创业环境，创造更多就业岗位。
第三，提高民众退休待遇。事实上，很多人对自己退休金的数额多少概念模糊。国际上，通常以退休后的养老金与退休前工资水平之间的比率，来判断民众退休后生活水平，这个比率叫替代率。一般来说，替代率大于70%，表示可以维持退休前现有的生活水平；如果在60%~70%，说明可以维持基本生活水平；如果低于50%，说明生活水平较退休前会下降。而目前，我国的平均替代率不到50%。居民养老金及职工养老金给中低收入人群提供基本生活保障，但若想继续提高退休水平，之前缺少有利途径。个人养老金就提供了这样一个途径，对民众未来维持退休前的生活水平起到很好的补充作用。
个人养老金的参加人，应当是在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者。目前，先行城市（地区）符合条件的群众可自愿参加个人养老金。
杨一帆表示，老年人群不是个人养老金制度设计的目标人群，有三类人群最需要参加：第一类，收入相对较高人群。个人养老金是基础养老金的补充，并非强制性。若民众收入较高，可以尝试参加。目前我国个人养老金缴费上限是每年12000元，若收入高就可多缴纳、收入少则少缴纳。第二类，灵活就业人员。现在，这类人员大多都是以个人身份参加灵活就业人员养老保险，但其实这种保险与个人养老金大同小异，所以也可选择尝试个人养老金。第三类，对资金流动性要求不高人群。个人养老金实行封闭式管理，一旦参加是不能随意把钱取出的，若民众对资金流动性要求不高，也可尝试参加。
“毫无疑问，个人养老金会给民众带来利好。”杨一帆称，个人养老金制度在基本养老基础上，能再增加一份积累，让民众在退休后多一份保障。与此同时，这能帮助个人理性规划养老资金，还可以让参加人享受税收优惠政策。
如何参加、缴纳和领取？参加：按照制度规定，参加人需要开立两个账户：个人养老金账户和个人养老金资金账户，根据个人意愿购买相关金融产品。开立个人养老金账户，应通过国家社会保险公共服务平台、全国人力资源和社会保障政务服务平台、电子社保卡、掌上12333APP等全国统一线上服务入口或者商业银行渠道，在信息平台开立；开立个人养老金资金账户，则需要选择一家符合规定的商业银行开立或者指定本人唯一的个人养老金资金账户，也可通过其他符合规定的个人养老金产品销售机构指定。
缴纳：参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元；可以按月、分次或者按年度缴费，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。
领取：个人养老金资金账户封闭运行，参加人达到以下任一条件的，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。参加人领取个人养老金时，商业银行应通过信息平台检验参加人的领取资格，并将资金划转至参加人本人社会保障卡银行账户。条件包括：1.达到领取基本养老金年龄；2.完全丧失劳动能力；3.出国（境）定居；4.国家规定的其他情形。
参加是否存在风险？参加人自主决定，个人养老金资金账户资金购买个人养老金产品的品种和金额。个人养老金产品销售机构要以“销售适当性”为原则，做好风险提示，不得主动向个人推介超出其风险承受能力的个人养老金产品。若参加人身故，其个人养老金资金账户内的资产可以继承。参加人出国（境）定居、身故等原因社会保障卡被注销的，个人养老金资金账户内的资金可转至本人或者继承人指定的资金账户。
在杨一帆看来，“个人养老金金融产品并非全部是储蓄产品，也有些是投资产品，投资需要有风险意识。”个人应坚持“长期投资长期收益、审慎投资合理回报”的投资理念，根据个人的收入水平、对老年生活的预期、对投资风险的偏好等，合理选择金融产品。“任何一种投资都会面临风险波动”，杨一帆说，个人养老金作为一种投资型制度，收益高低取决于经济发展水平、市场波动等因素，相关部门需推动制度建设，保障老百姓的“钱袋子”。▲
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