加强勘察设计质量管理（以三算三赢）

围绕勘察设计企业的特点及管理目标，东华企服以“工程项目预算及成本动态控制”为核心，以业务为载体，以项目管理为主线，以项目成本费用控制为重点，以流程为驱动，以“三算三赢”为设计理念——“三算”是指测算、预算、核算，“三赢”是指事前算赢（通过测算、预算看是否能够达成经营目标）、事中控赢（严控关键进度、回款、成本）、事后多赢（全面核算、精细核算、科学评估、评价，让项目部门、职能部门、公司都实现“赢利”），帮助多家企业建立了覆盖项目预算、项目成本控制、项目核算、项目分析在内的全面预算管理系统，对项目进行多级别、多维度、多阶段的全面、全过程精益化管理，推进战略目标落地，提高经营效益！

工程勘察设计是工程建设的先导和灵魂，工程勘察设计细分领域包括工程勘察、建筑设计、工业工程设计、交通设计、市政设计等，其业务主要涉及科技研发、设计咨询、项目管理、工程监理、施工安装、设备制造、综合服务等诸多类型，汇集了咨询、勘察、设计、研究、施工等多领域经验丰富的专家人才。在我国“新基建”背景下，勘察设计企业数量总体呈上升趋势，激烈的市场竞争，要求企业内控管理、项目专业协同能力、技术和管理创新能力得到全面提升。2022年5月，住建部印发《“十四五”工程勘察设计行业发展规划》，对勘察设计企业提出新的要求：发挥以设计为主导的工程总承包示范项目引领作用，鼓励有条件的设计企业承接技术复杂的建筑工程、市政工程以及以工艺为主导的工业工程总承包项目支，持勘察设计企业向产业链前后延伸，发展涵盖投资决策、工程建设、运营等环节的全过程工程咨询服务模式。行业的发展迫切要求企业提升内部管理，业财经营相关的信息化建设已成为勘察设计企业实现业财融合、降低运营成本和财务风险、提升企业经济和管理效益以及切入数字化转型的重要实践。

东华软件企业服务板块（以下简称东华企服）多年来为中国能建、中国医药、中国交建、民航机场建设集团等旗下几十家勘察设计类企业推行了全面预算管理、费控管理、合同管理、项目成本预核算等系统的建设，帮助企业逐步推进基于项目及各项业务的成本项细化的进程，完善企业项目管理体系；逐步规范预算设定、调整、执行控制的各种流程，改进企业经营管理机制，加强内控及风险管理；逐步形成包括勘测设计项目、总承包项目、以及其他各种职能管理的知识积累、数据共享，为企业追求高质量发展保驾护航。

全面预算管理 成果转化实效

⩥搭建平台：提供标准统一的预算工作平台

建立标准统一的全面预算管理信息化平台，搭建科学、高效的预算组织、流程体系，实现数据协同、共享、积累。

⩥预算编制：结合项目驱动的业务特点进行模型设计

预算编制方面，将预算编制工作与生产经营计划衔接、与项目全周期衔接，根据项目的类别（设计、技术咨询、监理、EPC等）、项目状态（新签未生效、新签已执行、结转、开发中等）的不同，对项目预算模型进行分别设计，并在系统中进行项目全周期及预算年度项目预算的编制。采用项目、部门业务预算上报、系统汇总形成核心指标、指标评审分解、详细预算表格编制、部分预算评审等多个环节，实现预算编制上下结合的编制审批过程。

⩥预算控制：预算、资金双过程的关联控制

将企业的全部成本费用支出通过系统审批流转，以项目预算为抓手，以电子审批流程为驱动，围绕项目预算执行（包括项目主合同及分包合同的收付款情况、项目借款、项目出差报销、项目费用报销等），通过收支合同管理、费控管理等预算执行控制模块实现过程控制，各级审批者可以通过预算项与合同的结算、费用报销等情况及时、精确的获取到项目预算的各项执行明细数据，实时了解预算执行情况，分析与业务量的契合程度，确定是否批准；动用资金前均需要在系统中进行事先申请，在申请时系统自动与预算进行对比，并锁定相应预算，通过刚柔结合的控制规则对超预算项目进行自动提醒。另外，通过生产经营管理系统接口、人工工时计划上报及部门人员参与项目工时汇总计算等多种手段，实现人工工时及人工成本量化数据在项目间的分配、积累、共享。对其他需要分摊到项目中的成本费用通过补充登记功能进行分配，通过系统实现项目成本核算。

⩥预算分析：多维动态、立体穿透的管理驾驶舱

通过对执行数据的统计、关键财务指标监控 、关键管理指标监控等，实现以动态、多维、可钻取的管理驾驶舱的形式进行预算分析，以企业及上级单位重点关注指标为起点，可按业务部门责任主体、按项目、按合同、按预算项、按不同预算周期等多角度分析预算执行差异、预算执行趋势，层层向下钻取，实现预算分析中存在问题的追根溯源。通过管理驾驶舱、监控仪表盘及自定义分析报表，打造智能化监控预警平台，实现对重点指标的实时监控。同时，系统中沉淀的大量的历史数据，为经营管理提供更有说服力的辅助决策支持。通过预算执行结果反馈，定期验证与积累历史基础数据，使历史数据更贴近业务实际、更具参考价值，为预算及成本分析提供更精细的基础数据支持，满足不同管理层级的分析、决策需要。

⩥资源整合：消除信息孤岛、实现资源信息共享。

通过全面预算系统与项目管理、合同管理、财务核算、工时管理、公共信息平台、人员组织等信息系统的数据整合与共享，将信息系统中保存的基础信息、流程有效梳理整合，实现了项目直接成本预算核算管理一体化，整合了现有的分块割裂的管理资源和数据资源，有效提高了企业资源配置能力和整体运行效率。通过全面预算管理将管理流程贯通，实现了以预算作为联系各项目、各环节、各部门的纽带，使数据有了主线，形成了责权利明晰的覆盖全业务、全员参与、全过程控制的全面预算管理体系。

结语

东华企服在勘察设计类企业的全面预算管理体系建设实践与探索，加强了企业部门预算与项目预算结合、成本定额编制、预算控制、对外投标报价测算、责任评价考核等能力，实现了对人员、流程、数据、技术和业务系统业财一体化的有效集成，为企业核心内控管理及风险管理能力建设有效赋能，实现企业从设计到工程的全过程、全周期、全要素、全参与的业财一体化的数字化和智能化的紧密结合。

未来，我们面临的需求场景在变化，勘察设计领域面临着空间、产业、数据的全面协同和打通，全面预算业财一体化、系统化的建设将倒逼企业业务和项目管理不断完善，数据的深入挖掘和积累将积极推进企业预算分析能力、运营管理能力、项目把控能力、经营决策能力的持续提升，为企业全面实现预算管理由部门制到项目制转型、持续有效地发挥全面预算管理资源整合、数据积累、资源分配、辅助决策、战略统一导向的作用赋能。